你好 计算编写中 稍等 做完发出
甲公司连续五年税前补亏后2021年初“利润分配---未分配利润”账户借方余额为60万元,2021年12月1日“本年利润”账户贷方余额70万。2021年12月该公司损益类账户结账之前余额如下:主营业务收入 贷方 1 000 000其他业务收入 贷方 230 000营业外收入 贷方 100 000主营业务成本 借方 300 000管理费用 借方 14 000财务费用 借方 2 000销售费用 借方 3 000资产减值损失 借方 10 000公允价值变动损益 贷方 5 000 投资收益 借方 6 000【要求】:(1)编制12月份利润形成的会计分录,并计算2021年12月的利润总额;(2)计算12月所得税费用,编制相应的会计分录,并将所得税费用结转至“本年利润”账户,已知所得税税率25%;(3)将当年实现的净利润结转至“利润分配---未分配利润”账户;(4)计算应提的法定盈余公积金,并编制相应的会计分录;
某企业2018年12月份各损益类账户发生额如下:单位:元。主营业收入: 500 000主营业务成本:200 000销售费用:40 000管理费用:30 000财务费用:5 000税金及附加:20 000其他业务收入:30 000营业外收入:20 000营业外支出:10 000投资收益:10 000要求:(1)结转本期损益。(2)设所得税税率为25%,没有纳税调整事项,计算并结转本月所得税费用。(3)设12月初“本年利润”账户贷方余额600 000元,结转本年利润账户。(4)按税后利润的10%提取法定盈余公积,并编制会计分录。(5)结转“利润分配”账户。
某企业2018年12月份各损益类账户发生额如下:单位:元。主营业收入: 500 000主营业务成本:200 000销售费用:40 000管理费用:30 000财务费用:5 000税金及附加:20 000其他业务收入:30 000营业外收入:20 000营业外支出:10 000投资收益:10 000要求:(1)结转本期损益。(2)设所得税税率为25%,没有纳税调整事项,计算并结转本月所得税费用。(3)设12月初“本年利润”账户贷方余额600 000元,结转本年利润账户。(4)按税后利润的10%提取法定盈余公积,并编制会计分录。(5)结转“利润分配”账户。
截至2020年12月31日,南方公司有关账户发生额如下: 主营业务收入贷方:940 000元; 其他业务收入贷方:27 000元; 投资收益贷方:55 000元; 营业外收入贷方:10 000元; 主营业务成本借方:418 000元; 其他业务成本借方:21 000元; 税金及附加借方:47 000元; 销售费用借方:36 000元; 管理费用借方:46 500元; 财务费用借方:9 500元; 资产减值损失借方:20 000元; 营业外支出借方:4 000元; 要求:根据上述资料,计算南方公司2020年度的营业利润、利润总额和净利润。
企业主营业务收入贷方余额8 200 000元, 主营业务成本借方余额4100 000元,其他业务收入贷方余额300 000元,其他业务成本借方余额190 000元,税金及附加借方余额102 000元,投资收益贷方余额200 000元,营业外收入贷方余额25 000元,营业外支出借方余额55 000元,公允价值变动损益贷方余额2000元。管理费用借方余额102000元,财务费用借方余额3900元,销售费用借方余额15 000元。 要求,1.计算营业利润,2.利润总额,3.所得税费用,利润总额没有调整项目,25%所得税率。 4,净利润。
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你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
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甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
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你好 1 营业利润=400000%2B6000%2B2000-248000-5040-23122-24216-36792-5000=65830 利润总额=65830%2B41000-4830=102000 所得税费用102000*0.25=25500 净利润=102000*0.75=76500 2借:本年利润400000%2B6000%2B41000%2B2000=449000 贷:主营业务收入 400 000 其他业务收入 6 000 营业外收入 41 000 投资收益 20 000 3借:主营业务成本 248 000 其他业务成本 5 040 税金及附加 23 122 销售费用 24 216 管理费用 36 792 财务费用 5 000 营业外支出 4 830 贷:本年利润248000%2B5040%2B23122%2B24216%2B36792%2B5000%2B4830=347000 4借:所得税费用25500 贷:应交税费-应交企业所得税25500 5借:本年利润25500 贷:所得税费用25500 另外后面图片的还要答吗? 净利润=利润总额-所得税费用 利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益%2B资产处置收益(-资产处置损失)
后面的题目也要的,谢谢老师
6、 结转净利润至“利润分配”账户 7、 按净利润的10%提取法定盈余公积 8、 宣告给给投资者分配现金股利200000 9、结转“利润分配”所属各明细账户
好的 我做完发出 稍等
你好 这个题目后面7-9是有问题的 前面给的是12月31日未结账的 那么其实是12月数据 因为损益类每月都结转每月余额 这也就我问还答得原因 哭笑 目前有的数据先回答 但是实际情况中7-9数据不一定准确 6、 结转净利润至“利润分配”账户 借:本年利润76500 贷:利润分配-未分配利润76500 7、 按净利润的10%提取法定盈余公积 借:盈余公积-法定盈余 76500*0.1=7650 贷:利润分配-法定盈余7650 8、 宣告给给投资者分配现金股利200000 借:应付股利200000 贷:利润分配-现金股利分配200000 9、结转“利润分配”所属各明细账户 借:利润分配-法定盈余7650 利润分配-现金股利分配200000 贷:利润分配-未分配利润200000%2B7650=207650