老师，想请问下我们公司小微企业，17～20年都是亏损状态，21年盈利，不过21年弥补不完以前年度亏损，我最近检查合同，发现有一个合同的收入100000元忘记入账，合同日期是2021年6月～2022年6月，对方不需要发票，这笔收入我可以都入在今年的主营收入吗？还是需要把其中五万入未分配利润

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

（1）2×16年1月1日，甲公司从二级市场购入丙公司债券，支付价款合计1 020 000元（含已到付息期但尚未领取的利息20 000元），另发生交易费用20 000元。该债券面值1 000 000元，剩余期限为2年，票面年利率为4%，每半年末付息一次。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。其他资料如下： （5）2×16年12月31日，丙公司债券的公允价值为1 100 000元（不含利息）。（6）2×17年1月5日，收到丙公司债券2×16年下半年利息。（7）2×17年6月20日，通过二级市场出售丙公司债券，取得价款1 180 000元（含1季度利息10 000元）。请问一下老师，为何最后一笔出售是时，他明指出有1季度利息1万，为何却不用在贷方转一个应收利息，而直接确认投资益为

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师，我想咨询一下，我们公司小微企业17～20年都是亏损状态，21年在盈利，不过以前年度亏损还没有弥补完，我最近发现21年有笔收入50000元忘记入了，这50000入帐后依旧是弥补状态，我这50000能直接入在今年收入吗？还是得用未分配利润入帐？今年也还在弥补亏损中

齐红老师，我不能追问，显示系统繁忙，我是问你17年～20年亏损，21年盈利，还在弥补亏损的，最近发现21年有50000元收入没入，可不可以今年入的，还是需要入未分配利润的问题，下面是zhui问，老师，对方没有要开发票，我是检查合同发现的，他的合同是2021年6月15～2022年6月15的租赁合同，合同金额一共十万，合同到期就没再续签