演示账套

老师，麻烦解答一下，比较急，谢谢

2022-12-19 20:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-19 20:30

您好，同学请稍后，老师正在解答

齐红老师解答 2022-12-19 20:46

（1）应收账款账面价值=22000，计税基础=24000。可抵扣的暂时性差异=2000 其他债权投资的账面价值=2600 ，计税基础=2400，应纳税暂时性差异200 长期股权投资账面价值=2600，计税基础=2800，不确认应纳税暂时性差异（2）递延所得税资产=2000*0.25=500 （3）业务宣传费=30000*0.15=4500 应交所得税=(3000%2B2000-200%2B300)*0.25-650=625 借：所得税费用 775 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交所得税 625 递延所得税资产 150 递延所得税负债 50

快账用户9462 追问 2022-12-19 20:55

第3个小问，怎么做的，有点看不懂，他的分录是啥呀，

齐红老师解答 2022-12-19 20:57

把前面的资产和负债的暂时性差异都算上去，然后所得税费用倒挤就可以了

您好借：无形资产 600000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 36000 贷：银行存款 336000 累计折旧金额300000/5*2=120000 计提减值金额(600000-120000)-210000=270000 借：资产减值损失 270000 贷：无形资产减值准备 270000 已第三年摊销金额 210000/3=70000 借：管理费用 70000 贷：累计摊销 70000 使用期满借：累计摊销 120000%2B70000*3=330000 借：无形资产减值准备270000 贷：无形资产 600000

2023-05-15

你好正在解答请稍后

2023-01-03

你好同学，稍等看一下

2022-12-27

同学您好，请稍等稍等哦

2022-12-13

同学你好稍等老师发个图片给你

2023-04-05

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