五、业务题(每小题2分,共40分)eC公司为一般纳税人,2021年12月份该公司发生的部分经济业务如下,编制相关会计分录(该公司存货采用实际成本计价;假定运费不考虑增值税。“在途物资”、“原材料”、“应交税费”、“生产成本”、“库存商品”科目要求写出明细科目及项目专栏,其他明细科目不作要求。)11、20日,向广鑫公司销售A产品800件,单价160元,计128000元,增值税税率13%,全部款项尚未收到。12、20日,结转已销A产品的销售成本86000元。13、22日,以银行存款交纳上月应交税城建税3300元。e14、25日,库存现金盘点短缺200元。已按程序向主管领导报告。15、26日,将资本公积250000元转增为资本。16、31日,分配本月工资费用,其中:A产品工人工资28000元,车间管理人员工资5000元,行政管理人员工资3000元。17、31日,计提本月固定资产折旧费,其中生产车间2200元,管理部门1300元。e18、31日,计提本月应负担但尚未支付的短期借款利息3600元。19、31日，将本期实现的净利润216000元转入“利润分配”账户。

2022-12-20 10:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-12-20 10:22

您好 11、20日,向广鑫公司销售A产品800件,单价160元,计128000元,增值税税率13%,全部款项尚未收到。借：应收账款128000%2B16640=144640 贷：主营业务收入 128000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 128000*0.13=16640 12、20日,结转已销A产品的销售成本86000元。借：主营业务成本 86000 贷：库存商品 86000 13、22日,以银行存款交纳上月应交税城建税3300元。e 借：应交税费-城建税 3300 贷：银行存款 3300 14、25日,库存现金盘点短缺200元。已按程序向主管领导报告。借：待处理财产损益 200 贷：库存现金 200 15、26日,将资本公积250000元转增为资本。借；资本公积 250000 贷：实收资本 250000 16、31日,分配本月工资费用,其中:A产品工人工资28000元,车间管理人员工资5000元,行政管理人员工资3000元。借：生产成本 28000 借：制造费用 5000 借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬 28000%2B5000%2B3000=36000 17、31日,计提本月固定资产折旧费,其中生产车间2200元,管理部门1300元。e 借：制造费用 2200 借：管理费用 1300 贷：累计折旧 2200%2B1300=3500 18、31日,计提本月应负担但尚未支付的短期借款利息3600元。借：财务费用 3600 贷：应付利息 3600 19、31日，将本期实现的净利润216000元转入“利润分配”账户。借：本年利润 216000 贷：利润分配-未分配利润 216000

2022-12-20

你好 1、20日，向广鑫公可箱售4产省800件.年价160元，计128000元，增值税13%，全部原项问未收到。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 12、20日,结转已销A产出的诗售成本86000元。借：主营业务成本，贷：库存商品 13、22日，以银行存款缴纳上月应交税城建3300元借：应交税费，贷：银行存款 14,25口，库存现金盘点短缺200元已按程序向主管领导报告。借：待处理财产损益，贷：库存现金 15,26日.将资木公积250000元转增为资本，借：资本公积，贷：实收资本 16.31日，分配本月工资费用，共中：A产品工人工资2800元，车间管理人员工资5000元，行政管理人员工资3000元，借：生产成本，制造费用，管理费用，贷：应付职工薪酬 17、31日.计提本月固定资产折旧费，期中生产车间2200元，管理车间1300元。借：制造费用，管理费用，贷：累计折旧 18,31日，计提本月应负担但尚未支付的短期借款利息3600元。借：财务费用，贷：应付利息 19、31日，将本期实观的净利润216000元转入“利润分配”账户。借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润

2022-12-20