演示账套

老师，你好，单位之间车辆调拨，二手车交易的发票是2022年3月，现在12月，才提交来固定资产减少的手续，本月做账合理吗？是否有什么风险？本月做账时，是否是用本月账面净值（本月预计计提折旧后的净值）来测算累计折旧？而不是以2022年3月的累计折旧来计算。请您解答，谢谢您

2022-12-21 11:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-21 11:30

你好；可以的；可以补做的；但是你这样会补做报税的；之前按期报税了吗；如果延期报税会有滞纳金的

快账用户7698 追问 2022-12-21 11:32

之前没有报税，现在报税需要注意什么？

齐红老师解答 2022-12-21 11:34

你好；现在要补报税；补做固定资产清理分录；你是把你固定资产变卖出去了。要补税和滞纳金的

快账用户7698 追问 2022-12-21 11:35

之前报税没有报过这笔，本月报税，按销售二手货物报税，可以吗？本月报，也有滞纳金吗？需要如何处理？

齐红老师解答 2022-12-21 11:38

你好 1；正常在12月补做分录。然后去修改之前月度申报表；补报税费和滞纳金的

快账用户7698 追问 2022-12-21 11:42

1、修改3月份的纳税申报表吗？2、可以有不交滞纳金的方法吗？3、是按12月的折旧后净值来清理吗？

齐红老师解答 2022-12-21 11:47

你好1；是的； 2. 这个要缴纳哈； 3. 可以的

你好；可以的；可以补做的；但是你这样会补做报税的；之前按期报税了吗；如果延期报税会有滞纳金的

2022-12-21

同学你好稍等我看看

2023-10-22

你好需要计算做好了发给你

2023-07-12

(1)乙公司购买设备的账务处理：借：固定资产 522000 应交税费——应交增值税（进项税额） 67860 贷：银行存款 589860 (2)乙公司2022年7月该设备折旧计算如下：每月折旧额 = 522000 / 5 / 12 = 8700元借：制造费用 8700 贷：累计折旧 8700 (3)2022年12月31日该设备可收回金额为436000元，小于其账面价值522000元，发生了减值。因此，应计提减值准备。账务处理如下：借：资产减值损失 86000 贷：固定资产减值准备 86000 (4)乙公司2023年1月该设备折旧计算如下：每月折旧额 = （522000 - 86000） / （5 - 1） / 12 = 9775元借：制造费用 9775 贷：累计折旧 9775 (5)2023年12月31日该设备可收回金额为350000元，小于其账面价值368000元（522000 - 8600 - 139493），发生了减值。因此，应计提减值准备。账务处理如下：借：资产减值损失 18393 贷：固定资产减值准备 18393

2023-10-29

12月计提折旧的计算是 12000+20000*0.005+10000*0.005-50000*0.005-200000*0.005=10900

2022-05-19