假装是生的企业所得税税率为百分之二十五预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异二零一九年一月一日甲公司的所得税资产的年初余额为两百万元递延所得税负债的年初余额为一百五十万元二零一九年度甲公司发生的与企业所得税有关的交易或事项如下资料一二零一九年十二月一日甲公司银行存款两百万元购入乙公司股票并将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产该金融资产的初始入账金额与建设基础一至二零一九年十二月三十一日该股票投资的公允价值为二百八十八元根据税法规定甲公司九鼎公司股票当期的公允价值变动不计入当期应纳税所得待转让时让转让收入扣除初始投资成本的差额就会转让等期的应纳税所得额三分别编制甲公司2019年12月31对库存的产品具体选择、准备及其所得税影响的会计分录，473019年捐赠支出所产生暂时性差异的金额，并判断是否需要确认递延所得税资产，编写会计分录

甲公司所得税税率为25%税变未能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，2018年1月1日公司递延所得税资产、递延所得税负债的年初余额均为0。考虑企业所得税外费及其素性金融资产”科目应写出必要的明细科目)请根据甲公司投资情况，编写会计分录。【实训材料】该公司相关投资情况如下:(1)2018年10月10日，甲公司以银行存款600万元购人乙公司股票200万股，将其分类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产，该金融资产的计税基础与初始人账金额一致。(2)2018年12月31日，甲公司持有上述乙公司股票的公允价值为660万元。(3)甲公司2018年度的利润总额为1500万元，税法规定，金融资产的公允价值变动损益不计人当期应纳税所得额，待转让时一并计人转让当期的应纳税所得额。除该事项外，甲公司不存在其他纳税调整事项。(4)2019年3月20日，乙公司宣告每股分派现金股利0.3元，2019年3月27日，甲公司收到乙公司发放的现金股利并存入银行。2019年3月31日，甲公司持有上述乙公司股票的公允价值为660万元。(5)2019

甲公司是用的所得税税率为百分之二十五该公司二零二零年利润总额为六千万元甲公司甲公司是用的所得税税率为25%，该公司2020年利润总额为6000万元，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差甲公司是用的所得税税率为25%，该公司2020年利润总额为6000万元，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差异的项目如下，一年末对应收账款计提了五百万坏账准备企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不甲公司是用的所得税税率为25%，该公司2020年利润总额为6000万元，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差异的项目如下，一年末对应收账款计提了500万坏账准备，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除，二年初以40甲公司是用的所得税税率为25%该公司2020年利润总额为6000万元甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异会计规定与税法规定存在差异的项目如下一年末对应收账款计提了500

资料一：2×19年2月1日，甲公司以银行存款200万元购入乙公司的股票并将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该金融资产的初始入账金额与计税基础一致。2×19年12月31日，该股票投资的公允价值为280万元。根据税法规定，甲公司持有的乙公司股票当期的公允价值变动不计入当期应纳税所得额，待转让时将转让收入扣除初始投资成本的差额计入转让当期的应纳税所得额。请问资料一的80*25％为什么递延所得税负债的发生额而不是应有余额呢

2019年12月8日,甲公司从证券市场上购买股票,支付价款200000元,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该金融资产2019年末公允价值为230000元,甲公司2019年税前会计利润400000元,适用所得税税率为25%。年初递廷所得税资产与递廷所得桄负责均为0。要求:(1)甲公司2019年末账面竹值与计税基础分别是多少。2)计算产生的可抵扣暂时性差异金额(或应纳锐暂时性差异金额)。(3)计算递廷所锝税资产(或递廷所得税负(乎)计算应纳税所得额及应交所得税(5)编制相关会计分录

用公司话用的个北所得税税室为25%，预计未来期间适用的企北所得税税幸不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2018年1月1日，甲公司递延所得税资产、递延所得税负债的年初余额均为零。甲公司2018年发生的会计处理与税收处理存在差异的交易或事项如下：资料一：2017年12月20日，甲公司取得并立即提供给行政管理部门使用的一项初始入账金额为150万元的固定资产，项计使用年限为5年，预计净残值为委。会计处理来用年限平均法计提折旧，该固定资产的计税基础与初始入账金额一致。资料二：2018年11月5日，甲公司取得乙公司股票20万股，并将其指定为以公允价值计星且其变动计入其他综合收益的金融资产，初始入账金额为600万元。该金融资产的计稅基础与初始入账金额一致。2018年12月31日，该股票的公允价值为550万元。资料三：2018年12月10日，甲公司因当年偷税漏税向税务机关缴纳罚款200万元。甲公司2018年度实现的利润总额为3000万元•要求计算甲公司2018年度应纳税所得额和应交企业所得税