演示账套

二、某事业单位为财政授权支付单位，2022年12月份发生以下相关业务，请根据平行记账的要求进行会计处理： 1、从单位零余额账户中提现8000元备用。 2、单位小李出差预支差旅费1200元。 3、小李出差归来，报销差旅费1050元，退回现金150元。 4、单位购买电脑2台，价款7000元，通过零余额账户支付。 5、购入材料一批，价税合计11300元，材料已入库，款项尚未支付。 6、接受个人捐赠款30万元，已存入银行。 7、收到出租房屋租金收入6000元，存入银行。 3、业务部门从仓库领用材料2000元。 9、本月计算应付职工工资总额50万，扣职工医疗保险1万元，养老保险4万元，住房公积金6万元，个人所得税2.4万元。 10、向银行签发授权支付凭证，支付职工工资。 11、汇总上缴代扣职工医疗保险1万元，养老保险4万元，住房公积金6万元。 12、代缴代扣个人所得税2.4万元。

2022-12-21 15:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-21 17:58

您好，同学请稍后，老师正在解答

齐红老师解答 2022-12-21 20:02

1、借：库存现金 8000 贷：零余额账户用款额度 8000 2. 借：其他应收款 1200 贷：零余额账户用款额度 1200 3、借：单位管理费用 1050 库存现金 150 贷：其他应收款 1200 4. 借：业务活动费用 14000 贷：零余额账户用款额度 14000 5.借：原材料 11300 贷：应付账款 11300 6.借：银行存款 300000 贷：专用基金 300000 7.借：银行存款 6000 贷：经营收入 6000 8、借：业务活动费用 2000 贷：库存材料 2000 9、借：单位管理费用 500000 贷：应付职工薪酬 500000 借：应付职工薪酬 134000 贷：应付职工薪酬-社保 110000 其他应付款 24000 10、借：应付职工薪酬贷：零余额账户用款额度 11、借：应付职工薪酬 110000 贷：零余额账户用款额度110000 12. 借：其他应付款 24000 贷：零余额账户用款额度 24000