学员你好,你的问题不完整
A公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设一家公司B公司(预计B公司的生命周期为5年)。A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以选择将B公司设为子公司(若将B公司设立为子公司,则B公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。 情形一:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;B公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。 情形二:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,B公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。 情形三:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8 000万元、10000万元;B公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万元。 情形四:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;B公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。 任务要求: 计算不同情形下的分公司与子公司的企业所得税税负,通过比较分析,选择出不同情形下B公司是设立为子公司好,还是设立为分公司好。
A公司为我国一家居民企业,目前准备扩大规模,在中国境内增设家公司--B公司(预计B公司的生命周期为5年)。A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以选择将B公司设为子公司(若将B公司设立为子公司,则B公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;B公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,B公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。情形三:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;B公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120 万元。情形四:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、一8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;B公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、一800万元、600万元、800万元、1000万元。任务要求:1.分公司子公司的企业所得税税收政策设计分公司与子公司选择的纳税筹划思路。3.计算分公司与子公司两种形式下的企业所得税税负。4.通过比较分析选择最优方案。
4、A公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设一家公司--B公司(预计B公司的生命周期为5年)。A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以选择将B公司设为子公司(若将B公司设立为子公司,则B公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:A公司在B公司设立后年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元B公司在设立后5年内前2年亏揭,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,B公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。 情形三A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;B公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万 元。 情形四:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、8000万元、6000万元、8000万元10000万元B公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、一800万元、600万元、800万元、1000万元。任务要求:1.分公司子公司的企业所得税税收政策 2.设计分公司与子公司选择的纳税筹划思路。3.计算分公司与子公司两种形式下的企业所得税税负。4.通过比较分析选择最优方案。
、A公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设家公司--B公司(预计B公司的生命周期为5年)。A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以选择将B公司设为子公司(若将B公司设立为子公司,则B公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;B公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,B公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。情形三:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;B公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万元。情形四:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、一8000
4、A公司为我国一家居民企业,经营状况良好,目前准备扩大规模,在中国境内增设家公司--B公司(预计B公司的生命周期为5年)。A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以选择将B公司设为子公司(若将B公司设立为子公司,则B公司也适用25%的企业所得税税率),也可以设为分公司。现有四种情形。情形一:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元;B公司在设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。情形二:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为1200万元,B公司在设立后5年内每年也均盈利,每年应纳税所得额分别均为120万元。情形三:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元、-8000万元、6000万元、8000万元、10000万元;B公司在设立后5年内每年均盈利,每年应纳税所得额均为120万元。情形四:A公司在B公司设立后5年内前2年亏损,后3年盈利,5年内各年应纳税所得额分别为-10000万元
某农场桃树处于生长期,每年发生化肥费用8000元,农药费用3000元,人工费100000元,管护费5000元,完成相关的会计分录。
品,借:管理费用280贷:库存现金分额并已登记入账。原账簿登记为:280管理费用库存现金000280280元。(二)资料:某企业2023年5月30日“试算平衡表”有关数据如下表所示:要求:根据账户结构关系和试算平衡原理计算表中序号(1)~(17)所在栏目的金额。(每个空格1分,共17分)单位;元产B会计科目借方期初余额贷方借方本期发生额贷方借方期末余额贷方固定资产236000(1)26000380000(3)原材料(2)328000175000到商银行存歌196000208000(4)125000应收账款(5)78900(6)91000预付账款520001400030000(7)实收资本472000058000(8)资本公积16200(9)010500(10)42000灵额短期借款63000(11)应付账款28000(12)(16)60000合计69720032000(13)利润分配(14)(15)27800154200(17)801700801700(1)=(2)=.(3)=(4)=(5)=(6)=)(7)=(8)=.(9)=.(10)=(11)=(12)=(13)=(14)=包录(
品,借:管理费用280贷:库存现金分额并已登记入账。原账簿登记为:280管理费用库存现金000280280元。(二)资料:某企业2023年5月30日“试算平衡表”有关数据如下表所示:要求:根据账户结构关系和试算平衡原理计算表中序号(1)~(17)所在栏目的金额。(每个空格1分,共17分)单位;元产B会计科目借方期初余额贷方借方本期发生额贷方借方期末余额贷方固定资产236000(1)26000380000(3)原材料(2)328000175000到商银行存歌196000208000(4)125000应收账款(5)78900(6)91000预付账款520001400030000(7)实收资本472000058000(8)资本公积16200(9)010500(10)42000灵额短期借款63000(11)应付账款28000(12)(16)60000合计69720032000(13)利润分配(14)(15)27800154200(17)801700801700(1)=(2)=.(3)=(4)=(5)=(6)=)(7)=(8)=.(9)=.(10)=(11)=(12)=(13)=(14)=包录(
。32.31日,以盈余公积弥补以前年度亏损52000元分录加数字
。31.31日,盘盈设备一台,原值为28000元,重置成本为26000元分录加数字
。31.31日,盘盈设备一台,原值为28000元,重置成本为26000元
。31.31日,盘盈设备一台,原值为28000元,重置成本为26000元分录加数字
30.31日,用银行存款支付本月应交增值税850元分录加数字
30.31日,用银行存款支付本月应交增值税850元分录加数字
29.31日,结转销售甲材料成本12000元分录加数字