请问这个为什么会形成可抵扣暂时性差异： 12月15日预收客户一笔货款，金额为200万，作为预收账款核算。税法规定该款项应计入取得当期应纳税所得额中。 以上题目形成可抵扣暂时性差异是怎么判断出来的？
你好，预收账款属于负债类科目，负债类科目的账面价值大于计税基础，所以属于可抵扣暂时性差异。
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分景题3企业所得税的会计核算甲企业2021年税前利润总额为1200万元，会计与税收之间差异包括(1)国债利息收入500万元(2)税款滞纳金600万元(3)国定省产折旧按会计准则200万按税法折旧金额为100万(4)交易性金融资产公允价值增加60万元(5)售后服务预计费用100万元假定该企业以前年度未产生任何暂时性差异，预计未来有足够的应纳税所得额进行抵斯得规率为25%。顿计未来不发生变化)分录题3企业所得税的会计核算(1)计算2021年应纳税所得额及应交所得税;(2)判断暂时性差异(3)确定本期的递延所得税发生额(4)编制所得税费用会计分录
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甲公司是用的所得税税率为百分之二十五该公司二零二零年利润总额为六千万元甲公司甲公司是用的所得税税率为25%，该公司2020年利润总额为6000万元，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差甲公司是用的所得税税率为25%，该公司2020年利润总额为6000万元，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差异的项目如下，一年末对应收账款计提了五百万坏账准备企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不甲公司是用的所得税税率为25%，该公司2020年利润总额为6000万元，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。会计规定与税法规定存在差异的项目如下，一年末对应收账款计提了500万坏账准备，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除，二年初以40甲公司是用的所得税税率为25%该公司2020年利润总额为6000万元甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异会计规定与税法规定存在差异的项目如下一年末对应收账款计提了500
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某公司适用的所得税税率为25％，2018年度按税法规定计算的应交所得税为1200万元，期末通过对比，确定应纳税暂时性差异为2000万元，可抵扣暂时性差异为1500万元，上述暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关，该公司也不存在可抵扣亏损和税款抵减，预计未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。该公司递延所得税资产期初账面余额为300万元，递延所得税负债期初账面余额为450万元。要求：计算该公司2018年的递延所得税、所得税费用，并作出有关的会计分录。
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某公司适用的所得税税率为25％，2018年度按税法规定计算的应交所得税为1200万元，期末通过对比，确定应纳税暂时性差异为2000万元，可抵扣暂时性差异为1500万元，上述暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关，该公司也不存在可抵扣亏损和税款抵减，预计未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。该公司递延所得税资产期初账面余额为300万元，递延所得税负债期初账面余额为450万元。要求：计算该公司2018年的递延所得税、所得税费用，并作出有关的会计分录。
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公司08年1月设立采用资产负债表债务法核算所得税费用适用的税率为25%08年利润总额为6000万元08年12月31公司应收账款余额为5000万元对该应收账款计提了500万元坏账准备税法规定应收款项发生实质性损失时允许税前扣除08年12月31公司Y产品在账面余额为2600万根据市场情况对Y产品计提跌价准备400万计入当期损益，税法规定，该类资产在发生实质性损失时允许税前扣除4月公司自公开市场购入基金作为交易性金融资产核算取得成本为2000万08年12月31该基金的公允价值为4100万公允价值相对账面价值的变动已计入当期损益持有期间基金未进行分配规定该类资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额四当年投资收益中确认了国债利息收入50万因违反环保法规被罚10万假定预期未来期间公司适用的所得税税率不发生变化，并且公司预计未来能足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异问确定公司上述交易或事项中资产负债在081231的计税基础计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额算08年应纳税所得额应交所得税递延所得税和所得税费用编确认所得税费用会计分录
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甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房，有关资料如下：(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元，期限为3年，年利率为6%，每年1月1日付息。(2）除专门借款外，公司只有一笔其他借款，为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元，期限为5年，年利率为8%，每年12月1日付息，假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3）由于审批、办手续等原因，厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建，当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
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甲超市为增值税一般纳税人。本年7月，若甲超市从一般纳税人采购商品，则不含增值税购买价为2000元，可取得税率为13%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款为2300元；若甲超市从小规模纳税人采购商品，则不含增值税购买价为1800元，可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。（两个方案分别求出应纳增值税，应纳城建税和教育费附加，应纳企业所得税，净利润，含税价格比）需要计算过程，不用写公式谢谢
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甲超市为增值税一般纳税人。本年7月，若甲超市从一般纳税人采购商品，则不含增值税购买价为2000元，可取得税率为13%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款为2300元；若甲超市从小规模纳税人采购商品，则不含增值税购买价为1800元，可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。（分别求出应纳增值税，应纳城建税和教育费附加，应纳企业所得税，净利润，含税价格比）谢谢
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甲超市为增值税一般纳税人。本年7月，若甲超市从一般纳税人采购商品，则不含增值税购买价为2000元，可取得税率为13%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款为2300元；若甲超市从小规模纳税人采购商品，则不含增值税购买价为1800元，可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票，该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。（分别求出应纳增值税合计，应纳城建税和教育费附加，应纳企业所得税，净利润，含税价格比）谢谢老师
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甲公司为增值税一般纳税人，本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择：一是采用“买一赠一”方式促销，销售一台价值3390元的空调（购进价值2825元）的同时，赠送一台价值452元的电风扇（购进价值为339元），甲公司将赠送的452元的电风扇单独开具发票。二是采用“买一赠一”方式促销，销售一台价值3390元的空调（购进价值为2825元）的同时，赠送一台价值452元的电风扇（购进价值为339元），甲公司将原品与赠品公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏中。以上价格均为含增值税价格。进行纳税筹划（分别求出应纳增值税，应纳城建税和教育费附加，应纳企业所得税，应纳税额合计，净利润）
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个人所得税app账号绑定问题要找哪个啊
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12月1日，租赁期满，甲公司将该非专利技术出售，出售价款为400万元，全部款项有入银行。写分录
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旅游公司内账，公司支付了市场部员工的劳动报酬补偿2000元，市场部员工用管理费福利费用这个科目吗？还是营业费用，要不要计提？计提的话应付职工薪酬用什么明细呢？
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用管理费用—福利费不是用营业费用吗？不需要计提吗？
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旅游公司内账，公司支付了一个市场部员工的劳动报酬补偿，怎么做账呢？
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