演示账套

年末结转，利润总额是盈利。应该做哪些分录？

2022-12-25 15:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-12-25 15:16

学员您好借本年利润贷利润分配未分配利润,亏(负) 借利润分配-提取法定盈余公积贷盈余公积法定盈余公积转入利润分配-未分配利润

快账用户3638 追问 2022-12-25 15:30

老师，你写的没太看明白。格式能否规整些？还有怎么会有亏(负）

齐红老师解答 2022-12-25 15:33

借：贷：一组，一组分开

齐红老师解答 2022-12-25 15:34

意思一次性回复完毕，亏损就是用负数，是一样的分录

快账用户3638 追问 2022-12-25 15:34

亏是啥意思，我年底是盈利。分录应该怎么写

快账用户3638 追问 2022-12-25 15:35

最后一句是啥意思？能一步步帮我写清楚分录不

齐红老师解答 2022-12-25 15:36

盈利分录科目为正数

快账用户3638 追问 2022-12-25 16:25

最后怎么转未分配利润，分录应该怎么写

齐红老师解答 2022-12-25 19:21

借：主营业务成本，贷：库成商品，借：本年利润，贷：成本科目，费用科目，借：主营业务收入，其他业务收入，贷：本年利润借本年利润贷利润分配未分配利润，如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数。借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积结转时借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积