综合分析题：东方内资服装生产企业（不符合小型微利企业）2019年度取得主营业务收入3000万元，实现利润总额200万元，全年各项扣除如下：(1）广告费用400万元，业务宣传费100万元；(2）业务招待费30万元；(3）合理的工资支出500万元；(4）发生的职工福利费80万元；拨缴工会经费10万元；发生职工教育经费10万元；(5）通过公益性社会团体发生公益性捐赠30万。计算：(1）广告费业务宣传费调增金额。(2）业务招待费调增金额。(3）职工福利费、工会经费、职工教育经费调增金额。(4）公益性捐赠调增金额。(5）应纳企业所得税。

第一个广告宣传费按收入的15%等于450 调增的金额等于50万。

2022-12-26

学员你好，计算如下 (1）广告费业务宣传费调增金额。 3000*0.15=450 调增400+100-450=50 (2）业务招待费调增金额。 3000*0.005=15 30*0.6=18 招待费调增=30-15=15 (3）职工福利费80-500*0.14=10、工会经费10-500*0.02=0、职工教育经费调增金额500*0.08=40不调整。 (4）公益性捐赠调增金额。 30-200*0.12=6 (5）应纳企业所得税

2022-12-26

计算年度会计利润=4000-2600-770-480-60-240%2B80-50=-120 ;计算广告费和业务宣传费4000*0.15=600 调增770-600=170 、业务招待费=4000*5/1000=20 和25*0.6=15 （调增25-15=10）、公益性捐赠限额0 调增40 、工会经费200*2%=4、、职工福利费200*0.14=28 、职工教育经费200*8%=16 调增(5-4)%2B(31-28)=4 计算该企业年度应纳税所得额=-120%2B170%2B10%2B40%2B4=104 及应纳税额=104*0.25=26

2023-01-06

您好，计算过程如下应纳税所得额=90+2+2+1-3+1+3+2+2=100 所得税=100*25%=25

2022-05-17

您好解答中（1）该企业2019年度会计利润总额是（170）万元。（2）广告费扣除限额是（375）万元，其调整额是（75）万元。（3）业务招待费扣除限额是（9）万元，其调整额（6）万元。（4）公益性捐赠支出扣除限额是（20.4）万元，其调整额是（0）万元（5）工会经费扣除限额为（3）万元，职工福利费扣除限额为（21）万元，职工教育经费扣除限额为（2）万元，三项经费调整额合计数为（2）万元。（6）应调增所得额共计（89）（7）该企业2019年度应纳税所得额为（259）万元（8）该企业2019年度应缴纳的企业所得税为（64.75）

2022-12-02