演示账套

3、甲公司2020年全年利润总额(即税前会计利润)为2022万元，其中句括本年收到的国库券利息收入30万元，所得税税率为25%。假定甲公司本年无其他纳税调整因素。田公司递延所得税负债年初数为30万元年末数为50万元:递延所得税资产年初数为25万元，年末数为30万元。要求:计算所得税费用，并编制计提所得税费用的会计分录，单位以万元表示。

2022-12-28 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-28 10:46

同学你好当期所得税=(2022-30)*25%=498 递延所得税=(50-30)-(30-25)=15 所得税费用=498➕ 15=513 借所得税费用513 借递延所得税资产5 贷应交税费-应交所得税498 贷递延所得税负债20

你好当期所得税=（2022-30）*25%=498 递延所得税=[（50-30）-（30-25）]=15 所得税费用=498%2B15=513 借：所得税费用513 递延所得税资产5 贷：应交税费-应交所得税498 递延所得税负债20

2022-12-28

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