演示账套

2.某生产企业(非制造业中小企业)2021年发生下列业务:(1)销售产品收入1000万元;(2)提供劳务收入500万元;(2)取得财产转让收入80万元;(3)取得当年的租金收入50万元;(4)取得国债利息收入2万元，从居民企业取得符合条件的股息收入5万元;(5)发生销售成本800万元;(6)发生销售税金及附加10万元(不含增值税);(7)发生销售费用200万元，含广告费40万元;(8)发生管理费用100万元，含招待费50万元、研究开发费20万元;(9)发生财务费用50万元;(10)发生营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐款20万元、直接向灾区捐款5万元、非广告性赞助支出10万元、缴纳滞纳金2万元。要求:根据上述资料，计算下列问题。(2)计算收入的纳税调整额;(3)计算广告费支出的纳税调整额;(4)计算业务招待费支出的纳税调整额。(5)计算研发费用的纳税调整额;(6)计算营业外支出的纳税调整额;(7)计算该企业2021年度的应纳税所得额;(8)计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税额。

2022-12-28 14:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-28 14:52

同学你好会计利润=1000 10-500-50-200-100-30=130 应纳所得税计算如下=(130 (20-1000*0.005) 1 1)*0.25=36.75

同学你好会计利润=1000 10-500-50-200-100-30=130

2022-12-28

同学你好会计利润=1000 10-500-50-200-100-30=130 应纳所得税计算如下=(130 (20-1000*0.005) 1 1)*0.25=36.75

2022-12-28

您好，计算过程如下 1. 会计利润总额=2000+2-1000-100-500-200-50-40=112 2. 收入调减2万元 3. 广告费用限额=2000*15%=300调增100万元 4. 招待费限额1=80*60%=48，限额2=2000*0.005=10调增70万元 5. 营业外支出调增10+2=12万元 6. 应纳税所得额=112-2+100+70+12=292 7. 应纳税额=292*25%=73

2022-06-22

你好！利润总额：2000-1000+2-100-500-200-50-40=112 国债利息调减2 广告费调增400-2000*15%=100 业务招待费80*60%=48//2000*0.5%=10调增80-10=70 捐赠支出调增20-112*12%=6.56 赞助调增10 滞纳金调增2 应纳税所得额112-2+100+70+6.56+10+2=298.56 应交企业所得税298.56*25%=74.64

2022-06-20