厂家销售返利，销售满100台机器，每台返利2000元，怎么入账

这属于销售返利业务，可按以下步骤做账：销售商品时确认收入和销项税额，假设不考虑增值税，每台售价 1.2 万，分录为：借：应收账款 / 银行存款 3600000（1.2 万 ×300）贷：主营业务收入 3600000 同时结转成本（假设成本每台 8000 元）：借：主营业务成本 2400000（0.8 万 ×300）贷：库存商品 2400000 预计返利时根据预估的返利情况，确认预计负债和销售费用，分录为：借：销售费用 150000 贷：预计负债 150000 实际返利时客户选择要 13 台发动机，这 13 台发动机的价值抵减预计负债。每台发动机按 1.2 万计算，价值 15.6 万（1.2 万 ×13），超过返利金额，按返利金额冲减。借：预计负债 150000 贷：主营业务收入 132743.36（150000÷1.13 ，假设税率 13%）应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 17256.64 同时，结转 13 台发动机的成本（每台成本 8000 元）：借：主营业务成本 104000（0.8 万 ×13）贷：库存商品 104000

2025-03-18

快账用户1226 追问 2022-12-28 16:18

怎么写分录？不用开发票给对方吗？

快账用户1226 追问 2022-12-28 16:19

我们还欠对方货款，对方说直接抵货款

齐红老师解答 2022-12-28 16:20

。销售方开负数发票可以抵货款。

快账用户1226 追问 2022-12-28 16:21

借：应付账款—票到应付款 2000 借：主营业务成本 -2000

销售方不愿意开负数发票

快账用户1226 追问 2022-12-28 16:22

卖10万一台，就开10一台，不愿意开成98000元一台这样

齐红老师解答 2022-12-28 16:23

没有发票哦，那建议你记入营业外收入就行。不要红冲成本了。

快账用户1226 追问 2022-12-28 16:44

营业外收入，不用缴税吧

齐红老师解答 2022-12-28 16:45

你好要交所得税的呢

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