老师您好，我们是小规模，小企业会计准则，我们能用劳务成本科目核算吗？

就是没有这科目，我自己增加了，现在资产负债表不平，我上次也是找了卖软件的人，他说小规模用不到这个科目，意思不给改报表取数

你好，那你用生产成本这个科目来代替。

公司做企业管理咨询，主要成本是人工成本，对方企业付钱，我就做主营业务收入，计提工资的时候 借主营业务成本—人工成本 贷应付职工薪酬—职工工资 老师说我科目用错了，那正确的科目应该怎么做？

你好，借劳务成本、或者生产成本工资 贷应付职工薪酬工资，确认收入之后，再把这个结转到主营业务成本。

正确分录： 计提借：生产成本—人工费 贷：应付职工薪酬—职工工资 结转借：主营业务成本—人工费 贷：生产成本—人工费 发放借：应付职工薪酬—职工工资 贷：银行存款

对的，是的，是这么做的。

系统自动生成的所得税和本年利润，利润分配—未分配利润金额会不会错吧？

好企业所得税的，你自己算一下的，这个不能保证没有问题，大部分他都是按照25%来缴纳的。

本年利润结转到利润分配，未分配利润是没有问题的。

好的，谢谢老师