老师 您好，采购别人的产品有几个拿去送人作为样品了，当时采购的进项税额也已抵扣，请问视同销售，我需要按采购时的价格来确认主营业务收入吗？

老师:您好！我属于商贸公司，签订了销售机床合同后，或者会收到订金或者没有收到定金时，就会去采购机床，一般都是供应商给我司发货时付清尾款。然后机床回来我再发货，到这里做成品入库吗？收入我是一部分按发票确认(公司购买)，一部分无票收入(个人名义购买)。做收入同时做出库，结转成本！请问这样一套完整的会计分录是怎么样的呢？请老师给一个完整的分录吧！谢谢老师了

2.甲企业为增值稅一般纳税人，4月发生以下业务：(1）购进挖掘机一台，取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税额为7.8万元。(2）购进一批低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8万元。（3）采取分期收款方式销售原煤9000吨，每吨不含税单价500元。购销合同约定，本月应收取1/3的价款，但实际只收取不含税价款120万元。(4）为职工宿舍供暖，使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤500吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户(5）月未盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5,因管理不善而丢失。已知：相关票据在4月通过主管稅务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0。要求：(1）计算该企业当月可以抵扣的增值税进项税额；(2）计算该企业当月的增值税销项税额；(3）计算该企业当月应缴纳的增值税税额，

2.甲企业为增值税一般纳税人.4月发生以下业务:(1)购进挖掘机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税额为7.8万元。(2)购进批低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8万元。(3)采取分期收款方式销售原煤900吨,每吨不含税单价500元。购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。(4)为职工宿会供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤50吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。(5)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5.因管理不善而失。已知:相关票据在4月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0。要求:(1)计算该企业当月可以抵扣的增值税进项税额;(2)计算该企业当月的增值税销项税额;(3)计算该企业当月应缴纳的增值税税额。

2.甲企业为增值税一般纳税人.4月发生以下业务:(1)购进挖掘机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税额为7.8万元。(2)购进批低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8万元。(3)采取分期收款方式销售原煤900吨,每吨不含税单价500元。购销合同约定,本月应收取1/3的价款,但实际只收取不含税价款120万元。(4)为职工宿会供暖,使用本月开采的原煤200吨;另将本月开采的原煤50吨无偿赠送给某有长期业务往来的客户。(5)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5.因管理不善而失。已知:相关票据在4月通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0。要求:(1)计算该企业当月可以抵扣的增值税进项税额;(2)计算该企业当月的增值税销项税额;(3)计算该企业当月应缴纳的增值税税额。

老师您好！我司一般纳税人，拿到片石开采权做的简易计税！因为签订的合同供货量大，有时候还要去采购碎石，开出去的销售收入含运费。现在有几个问题要请教老师: 一，我们要交资源税吗，是按照销售收入基数交吗？ 二，运费我们是否可以分开开票！这样就可以少交资源税。如果分开开有无税务风险！（营业执照中没有物流这块） 三，自己开采的和外购的是否要分开记账（或者是要怎么做台账区分自采和外购），因为外购的不用交资源税吧，这块不是很清楚！谢谢老师！