演示账套

老师，你好！我中途接账后发现前任会计账里面没有固定资产账，我曾想重新建固定资产账，但搜集固定资产数据后发现，固定资产总额原值和前任的总账原值根本对不上。老师，我还要搜集固定资产数据建固定资产账吗，哪怕资产数据和前任会计对不上，还是只把自己经手的固定资产数据做好，不建固定资产账了？（求老师指点迷津）

2022-12-30 20:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-30 20:15

同学你好，要搜集固定资产数据建固定资产账，哪怕资产数据和前任会计对不上，还是要建固定资产账的。

快账用户8910 追问 2022-12-30 20:23

老师，前任会计没有做固定资产账，我联系前任会计，他说固定资产账就是国资系统里面的原值，国资系统里面的资产卡片可以做资产数据凭证吗？另外国资系统数据原值跟前任会计的总账原值也对不上啊！

齐红老师解答 2022-12-30 20:24

同学你好，国资系统里面的资产卡片可以做资产数据凭证，国资系统数据原值跟前任会计的总账原值也对不上，可以把差额转营业外收支处理。

同学你好，要搜集固定资产数据建固定资产账，哪怕资产数据和前任会计对不上，还是要建固定资产账的。

2022-12-30

你好，当时审计有出具审计报告吗？不影响，你这边是可以调整的呢

2022-05-21

同学你好，是的，因为这样初始数据试算不平衡的。

2023-02-15

1. 报废椅子：之前无固定资产账，且已预估价值不折旧，直接借：营业外支出 900 贷：固定资产 900，不用“固定资产清理”科目。 2. 出售电脑：之前无固定资产账，已预估价值不折旧，收款项借：银行存款 2000 贷：营业外收入 2000，不通过“固定资产清理”科目。

2025-03-31

你这个本来就在账上了没法再做一遍

2020-05-21

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