【1】王小军每月取得的工资和季度奖,以及“三险一金”情况如表1所示。王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子,其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税。【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税。 【3】7月，王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收人85 000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税。 【4】8月,王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得税。【5】王小军取得丙公司股权分红10 000元,丙公司按规定代扣代缴了个人所得税。

老师，这个昨天你有回答，我就是疑问最后那个已缴的包括稿酬吗，他说未按规定代扣代缴

您好，请问只填附表4吗

附表1和二还有三昨天你已经帮我解答了

就是我想问问这个汇算清缴的税额是这样算吗

既然未按规定代扣代缴，就不包括先前算出来的已缴税款

这个减除费用是不是只要填工资薪金固定的60000元就可以了，因为上面那些劳务报酬，稿酬和特许权使用费有个费用合计，所以下面的减除费用就不用再加进去了对吗

计算过程没有问题

您好，还有什么有不明白的地方吗

那这个已交税额是要12104-（2000+5000）×（1-20%）×70%×20%=吗

是的，减除费用填写固定的60000

已纳税额是工资薪金的预扣预缴、工资薪金和特需权使用费的预扣预缴税款

那也包括劳务报酬是吗，就是工资薪金，劳务报酬，还有特许权使用费的对吗

已纳税额是工资薪金的预扣预缴、劳务报酬预扣预缴和特许权使用费的预扣预缴税款

也就是表1那三项的预扣预缴，不包括稿酬所得，因为稿酬所得没有代扣代缴

就是这三个加起来是吗

是的，把这三项加起来的合计就是预缴的数

老师这个表1合计数，需要把1-12月加起来吗？还是直接12月的+劳务报酬+稿酬+特许权使用费+利息

您好，还有什么有不明白的地方吗

12月的工资薪金收入的不就是前面月份的合计数吗

您好，表一的意思是所有的个税所得项目都要填进去，所以合计是所有的项目的

12月的工资薪金收入的就是前面月份的合计数

所以是这样吗

15000+30000+48000+63000+78000+96000+111000+126000+144000+159000+174000+192000+9000+85000+2000+5000+10000=1347000 这个样子对吗

老师回答是这样，但是我不是很懂什么意思

192000+9000+85000+2000+5000+10000= 您算得不对，您再仔细核对一下，计算过程如上

您好，希望我的答案对您有所帮助，如果满意的话，麻烦给个五星好评哦，谢谢