老师好 想问一下 我公司以前年度销售的货物 收了客户的钱 没有确认收入 现在这笔账一直在账户上挂着 这个账务怎么处理？

把收入确认到今年吗？

这样税务风险是不是挺大的？

关键是库存也对不上呀？

你好，你要做到以前的话，你的增值税所得税都需要修改的。

因为你的增值税销售额和所得税销售额得是一致的。

这个账务税务要是查到的话 是不是要交滞纳金

对的，是的，需要交滞纳金

能不能写借：预收账款 贷以前年度损益调整 应交税费心了？

可以的，可以这么做的

谢谢老师

不用客气，工作愉快。

这个分录下面要附以前销售的商品吗？ 还是 附一些其他的什么凭据

你单位的发货单，出库单。

这个后期税局查账会不会有什么问题？

你好，如果你直接做到当年查到的话，交税义务晚了，有滞纳金罚款，这个不一定。

发货清单是以前年度的 不是也有滞纳金吗？

你好，税务局那边不查账的没有关系。

那现在这个账务处理比较好的办法是不是直接做到当年？

借预收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费

最好的是做主营业务收入，因为你的增值税和所得税的销售额是一致的，你做以前年度损益调整的话，你增值税申报了，你的所得税怎么申报，申报在几月份。

老师我们这笔业务是2019年我们领导自掏腰包买的货 买给了客户 现在我们仓库里也没有那笔业务的库存呀这个怎么做呀？