12月份手续根据银行分已入账，1月收到手续费发票开具日期也是1月份，这发票已经跨年了，还有进项税额，这发票怎么入账？
你好，你可以只做差额 增加你的税额 借应交税、非应交增值税进项，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
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老师，现在银行手续费都有发票了吗？银行手续费的发票是可以税前扣除的吗？假如3月入账银行手续费的时候计入的财务费用-手续费，到4月份的时候银行才把3月份银行手续费的发票开过来，那这边4月份财务收到3月银行手续费的发票，该怎么入账？
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每月产生的财务费用根据当月银行回单已经入帐了，这个月收到了银行开的手续费发票，专票，从1月到现在的手续费发票，这个怎么入帐呢
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2022年12月份的银行手续费的专票要到2023年1月份才能开出来，到时候2022都已经结帐了，1月份开出的发票怎么入账？
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12月份手续分已入账，1月收到手续费发票开具日期也是1月份，怎么做账
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12月份手续根据银行分已入账，1月收到手续费发票开具日期也是1月份，这发票已经跨年了，还有进项税额，这发票怎么入账？
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就是只把差额部分税金进行调整，是吧？发票放在12月份账里是吧？
对的，是的，发票放到一月份。
你好，你可以只做差额 增加你的税额 借应交税、非应交增值税进项，贷以前年度损益调整。 这个借方应该是应交税金-应交增值税进项吧？你那个非应交增值税不太明白
应交税费，应交增值税进项打错了。
还有个问题，有一张发票我们已经抵扣了，对方又开了一张负数发票给我们这个负数发票怎么入账？
借预付账款， 贷库存商品 应交税费、应交增值税进项转出。
这个是购买商品的。
好的，还有最后一个问题，就是2022年12月份预提了50万的房租费用，分录怎么做？发票要到2023年3月份才能到，发票到了又怎么做分录？
那你预提的这个房屋租金是几月份到几月份的租金？
2022年6-12月份的
你好，借管理费用贷银行存款，在2022年做了这个发票，收到了之后，借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷应付账款。
收到发票后的分录借应付帐款贷以前年度损益。 借以前年度损益贷应付帐款，这个对结果也没什么影响吧，以前年度损益科目一借一贷，应付账款也是一借一贷都平了
对的，是的，暂估和发票一样的，不影响。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。