12月份手续根据银行分已入账，1月收到手续费发票开具日期也是1月份，这发票已经跨年了，还有进项税额，这发票怎么入账？

就是只把差额部分税金进行调整，是吧？发票放在12月份账里是吧？

对的，是的，发票放到一月份。

你好，你可以只做差额 增加你的税额 借应交税、非应交增值税进项，贷以前年度损益调整。 这个借方应该是应交税金-应交增值税进项吧？你那个非应交增值税不太明白

应交税费，应交增值税进项打错了。

还有个问题，有一张发票我们已经抵扣了，对方又开了一张负数发票给我们这个负数发票怎么入账？

借预付账款， 贷库存商品 应交税费、应交增值税进项转出。

这个是购买商品的。

好的，还有最后一个问题，就是2022年12月份预提了50万的房租费用，分录怎么做？发票要到2023年3月份才能到，发票到了又怎么做分录？

那你预提的这个房屋租金是几月份到几月份的租金？

2022年6-12月份的

你好，借管理费用贷银行存款，在2022年做了这个发票，收到了之后，借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷应付账款。

收到发票后的分录借应付帐款贷以前年度损益。 借以前年度损益贷应付帐款，这个对结果也没什么影响吧，以前年度损益科目一借一贷，应付账款也是一借一贷都平了

对的，是的，暂估和发票一样的，不影响。

好的，谢谢老师