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2、某生产企业将本厂生产的高档化妆。品,作为福利发给本厂职工。该产品没有同类消费品的销售价格。生产成本为10000元,成本利润率5%,消费税税率15%。要求:请对该业务进行正确税务处理(计算应纳的增值税、消费税并作出会计分录)(20分)

2023-01-03 22:34
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齐红老师

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2023-01-03 22:34

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计算应纳的增值税、10000*1.05/(1-0.15)*0.13=1605.882353 消费税10000*1.05/(1-0.15)*0.15=1852.941176 借*应付职工薪酬10000*1.05/(1-0.15)*1.13=13958.82 贷*主营业务收入13958.82-1605.88=12352.94 应交税费-增值税-销项税额1605.88 借*税金及附加1852.94 贷*应交税费-消费税1852.94 借*主营业务成本10000贷*库存商品10000
2023-01-03
您好请问题目是在哪里呢
2023-01-03
你好同学,稍等回复您
2023-01-03
你好,组成计税价格=成本×(1%2B成本利润率)÷(1-消费税税率)=10000×(1%2B5%)÷(1-15%)=12352.94,消费税=组成计税价格*消费税税率=12352.94*15%=1852.94。 借:税金及附加 1852.94 贷:应交税费——应交消费税 1852.94
2021-11-22
你好 1)计算该批化妆品的组成计税价格=42500*(1%2B5%) (2)计算该批化妆品应纳消费税税额=42500*(1%2B5%)*15%
2023-05-23
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