对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。请问我公司怎么做账

已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用

现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税

同学你好 直接进项转出就可以 房租冲减

请问需怎么账务处理？这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租

分录是怎么处理的？

同学你好 之前分录咋做的

付款时 借:预付账款-待摊费用35000 借:应交税金-进项1750 贷:银行存款36750 后3个月平均摊 借管理费用 贷预付账款

现是不是可直接做 借:管理费用 房租-35000 借:应交税金 进项-1650 贷:其他应付款 -37650

同学你好 对的 这个可以的

是做借方红字进项还是贷方进项转出呀？

同学你好 是贷方进项转出的

好的好的，谢谢， 那应交税金-增值税-已交税金贷方余额是0.98元，调成0怎么做会计分录呀？

转到转出未交增值税

那未交增值税不是又有余额了吗？也不会交这0.98

同学你好 这个抵减了就可以

抵不了呀，是不可直接借应交税金，贷营业外收入？

同学你好 对的 这个不可以的

不可以这样做吗？那要怎么处现才能清成零？税网上是已经对上了的。都是很多年前的每月累计数