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2022年做2021年做企业汇算清缴的时候需要调整递延所得税负债这个科目,如果使用所得税费用这个科目,会影响2022年所得税费用的发生额,要如何出账?

2023-01-05 12:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-05 13:04

同学你好 借所得税费用 贷应交税费所得税

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快账用户9089 追问 2023-01-05 13:05

应交所得税????我是需要调整递延所得税负债这个科目。不涉及应交税费。而且我不需要缴税

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齐红老师 解答 2023-01-05 13:16

同学你好 借:其他综合收益,盈余公积/利润分配——未分配利润

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快账用户9089 追问 2023-01-05 13:19

为什么要用其他综合收益?????我要调整递延所得税负债

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齐红老师 解答 2023-01-05 13:24

同学你好 这个用递延所得税

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快账用户9089 追问 2023-01-05 13:25

我知道用这个科目啊。你看我的问题没有

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齐红老师 解答 2023-01-05 13:29

同学你好 跨年调整的用利润分配未分配利润或者以前年度损益调整

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相关问题讨论
同学你好 借所得税费用 贷应交税费所得税
2023-01-05
你好,按照实际会计折旧和税法折旧的差额确认递延所得税负债。比如100万固定资产,每年折旧20万,一次扣除,当年确认递延所得税负债80万,第二年调整成60万,以此类推
2021-06-04
你好,已经跨年了,就不要修改了,小企业会计准则可以这么做的。
2023-06-02
你好,不用的,正常抵扣就可以的。
2023-05-09
您好!实务中一般汇算清缴前的修改都是直接修改上年度的凭证和报表的
2022-04-24
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