中草药种植农民专业合作社季度开票超过30万需要缴纳水利建设基金么

老师您好！麻烦咨询一下，小规模纳税人季度代开专票超30万元，增值税和城建税已缴纳，教育费附加和水利建设基金季度申报需要按50%缴纳吗？

甲公司为居民企业，主要从事医药制造和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)销售药品收入2000万元，提供专利使用权收入1000万元，接受捐赠收入30万元报废生产线残值收入60万元。(2)11月购进并于当月投入使用不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，支付其运费取得增值税专用发票注明金额12万元。该生产设备折旧年限10年，预计净残值率5%。甲公司采用直线法计提折旧。(3)按照规定缴纳增值税135万元、城市维护建设税和教育费附加13.5万元、房产税28万元、印花税1.6万元。(4)符合条件的广告费和业务宣传费支出850万元。已知:上年度未在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元;医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。计算应纳说所得额

甲公司为居民企业，主要从事医药制造和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)销售药品收入2000万元，提供专利使用权收入1000万元，接受捐赠收入30万元，报废生产线残值收入60万元。(2)11月购进并于当月投入使用不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，支付其运费取得增值税专用发票注明金额1.2万元。该生产设备折旧年限10年，预计净残值率5%。甲公司采用直线法计提折旧。(3)按照规定缴纳增值税135万元、城市维护建设税和教育费附加13.5万元、房产税28万元、印花税1.6万元。(4)符合条件的广告费和业务宣传费支出850万元。已知:上年度未在税前扣除的符合条件的广告费和业务宣传费支出60万元;医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入30%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.(多选)甲公司的下列收入中，应计入2019年度企业所得税收入总额的是()。A.销售药品收入2000万元B.提供专利使用权收入1000万元C接受捐赠收入30万元D报

当年签订销售合同销售药品共计12000万元（不含税）；购进原材料，签订的购货合同注明购货金额3000万元（不含税），取得的增值税专用发票上注明增值税进项税额490万元，原料全部验收入库；签订运输合同支付购货的不含税运输费用30万元，取得承运企业开具的增值税专用发票；签订农副产品购销合同收购农民种植的中草药原药，开具的经主管税务机关批准使用的收购发票上注明买价累计400万元；另外，本厂医务室直接领用了自产的20万元（按同类不含税价格计算）药品，对应的成本核算在销售产品成本中。全年应扣除的销售产品成本7800万元，发生销售费用1600万元，发生财务费用300万元（含12月份开工的不动产在建工程发生的银行借款利息5万元），发生管理费用900万元。计算该企业2021年应缴纳的增值税。麻烦列一下步骤，谢谢

当年签订销售合同销售药品共计12000万元（不含税）；购进原材料，签订的购货合同注明购货金额3000万元（不含税），取得的增值税专用发票上注明增值税进项税额490万元，原料全部验收入库；签订运输合同支付购货的不含税运输费用30万元，取得承运企业开具的增值税专用发票；签订农副产品购销合同收购农民种植的中草药原药，开具的经主管税务机关批准使用的收购发票上注明买价累计400万元；另外，本厂医务室直接领用了自产的20万元（按同类不含税价格计算）药品，对应的成本核算在销售产品成本中。全年应扣除的销售产品成本7800万元，发生销售费用1600万元，发生财务费用300万元（含12月份开工的不动产在建工程发生的银行借款利息5万元），发生管理费用900万元。计算该企业财务费用应调整的应纳税所得额。麻烦列一下计算过程，谢谢