5.正常还贷还是提前还贷的选择与权衡(1）不同提前还货方式的现金流有什么不同(2）提前还款方式的选择方案比较(3）提前还贷的适应性条件与权衡6.信贷利率调整对还贷支出产生的影响(1）信贷利率变动对还贷成本的影响(2）利率变动风险与提前还贷谨慎性

生活中，我们是如何考虑货币时间价值的？吴先生25岁，研究生刚毕业，吴太太23岁，本科刚毕业，两人的年收入一共20万元，一年可留存收入为总收入的40%。目前两人有存款2万元。他们打算在未来5年买100平方米的房子，并能在20年内还清贷款。假设投资报酬率是6%，收入成长率是3%，房屋贷款利率是5%。1、吴先生夫妇能承受的价格上限是多少？吴先生夫妇贷款如何决策？2、吴先生夫妇决定按照能承担的最高价格上限按揭买房，分别计算确定等额本息和等额本金付款方式每月支付的款项，及两种付款方式中每月偿还的利息和本金，并列出计算方式。3、如果你是购房按揭的贷款人，你会选择哪种还款方式，说明你的理由？4、分析利率每变动0.25%对吴先生夫妇的月供有何影响？

（1）有10000资金，假如在今年2月22日于本课程上课期间申购开放式基金“金鹰中小盘精选混合(162102)”，并于同年5月24日，同样于本课上课期间提出赎回申请，（默认无申购和赎回手续费，分红方式选择现金分红）请问，你的收益有多少？（请写出详细的分析过程)2）一万元贷款，于2018年12月成功申请商业银行购房贷款，按揭十年。从2019年1月开始，每个月10日，按计划还款。假定未来贷款利率不变的情况下，到2024年1月11日，你欲前往银行，进行提前全额还款（不考虑违约成本)，请问当天应该向银行支付多少钱。(请写出详细的分析过程)

7.小W因购买个人住房向甲银行借款300000元，年利率6%，每半年计息一次，期限为 5年，自2014年1月1日起至2019年1月1日止。小W选择等额本息还款方式偿还贷款本息，还款日在每年的7月1日和1月1日。 2015年12月末，小W收到单位发放的一次性年终奖60000元，正在考虑这笔奖金的两种使用方案： （1）2016年1月1日提前偿还银行借款60000元（当日仍需偿还原定的每期还款额）； （2）购买乙国债并持有至到期。乙国债为5年期债券，每份债券面值1000元，票面利率为4%，单利计息，到期一次还本付息。乙国债还有3年到期，当前价格1020元。 要求： （1）计算投资乙国债到期收益率，小W应选择提前偿还银行借款还是投资国债，为什么? （2）计算当前每期还款额，如果小W选择提前偿还银行借款，计算提前还款后的每期还款额。 ​ ​为什么答案上是（p/a，3%，6） 第二问我的的答案：300000-35169.152*(P/A,3%,4)-60000/1.03^4=169272.8-53309.223=115963.577 A*(P/A,3%,6)=115963.57=21406.58

ABC银行重庆路支行于20x7年12月31日向方特公司提供一笔一年期流动信用贷款2000000元，合同利率为9.6%(年利率),到期一次性还本付息，同时发生款咨询费用5000元，由ABC银行支付给在本行开户的G咨询公司。20x8年6月30日有客观证据表明方特公司发生严重财务困难，ABC银行重庆路支行据此认定对方特公的贷款发生了减值，并预期将于20x9年4月30日收到现金1200000元。20x9年4月30日ABC银行重庆路支行收到方特公司归还的贷款，金额为1500000元。假设ABC银行于每月末计提利息，不考虑其他因素。该笔贷款的初始确认金额为2005000元(2000000+5000=2005000)。设贷款的实际月利率为IRR，则:由此可以算出月利率IRR=0.7459%。要求:1.编制实际利率法计算贷款利息收入和贷款摊余成本的计算表。2.并编制下列相关业务会计分录。(1)20x7年12月31日贷款发放。(2)20*8年1月31日贷款计提利息收入。(3)20x8年2月28日-5月31日计提贷款利息收入方法同（2）(分录可略)(4)20x8年6月30日计提贷款利息。

贷款业务核算案例 资料:ABC银行重庆路支行20x7年12月31日向方特公司提供一笔一年期流动信用贷款2 000000元，合同利率为9.6%(年利率)，到期一次性还本付息，同时发生款咨询费用5000元，由ABC银行支付给在本行开户的G咨询公司。20x8年6月30日有客观证据表明方特公司发生严重财务困难，ABC 银行重庆路支行据此认定对方特公的贷款发生了减值，并预期将于20x9年4月30日收到现金1 200 000元。20x9年4月30日ABC银行重庆路支行收到方特公司归还的贷款，金额 为1 500 000元。假设ABC银行于每月末计提利息，不考虑其他因素。该笔贷款的初始确认金额为2005 000 元(2 000000+5 000=2 005 000)。设贷款的实际月利率为IRR，则:由此可以算出月利率IRR=0.7459%。 要求:1.编制实际利率法计算贷款利息收入和贷款摊余成本的计算表。2.并编制下列相关业务会计分录。 (1)20x7年12月31日贷款发放。 (2)20x8年1月31日贷款计提利息收入。 (3)20x8年2月28日-5月31日计提贷款利息收入方法 同(2)。(分录可略