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企业所得税季报资产总额怎么填写

2023-01-09 10:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-09 10:32

，季度初就是上季度末的数字。

齐红老师解答 2023-01-09 10:33

季度末就是12月末资产负债表的资产数

快账用户2341 追问 2023-01-09 10:36

比如第四季度，10月份资产负债表资产合计是160万，12月资产负债表资产合计是770万，季度填报季初是160万，季末是770万，是这样填的吗？

齐红老师解答 2023-01-09 10:36

对，没错，就是这么填写的。

快账用户2341 追问 2023-01-09 10:39

那为什么有老师跟我说，是填平均值。这怎么解释，跟我说是季初➕季末除2

齐红老师解答 2023-01-09 10:40

季度填写的时候不用这么计算的。

快账用户2341 追问 2023-01-09 10:46

第三季度，7月报表资产总额是1024364.5，9月报表资产总额是1252820.96，为啥我们单位填报的季度资产总额季初是14.76季末是12.36

齐红老师解答 2023-01-09 10:47

第三季度的期初数就是第二季度的期末。

快账用户2341 追问 2023-01-09 10:49

我是想问，按你说的方法。我们单位申报的财报和季度填报的为啥不一样。

齐红老师解答 2023-01-09 10:50

一是有可能你们的单位的会计填错了。

快账用户2341 追问 2023-01-09 10:51

一般纳税人小微企业的标准是什么

齐红老师解答 2023-01-09 10:51

人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万。资产总额不超过5000万

，季度初就是上季度末的数字。

2023-01-09

根据你的资产负债表，左边资产合计这个季度的分别看九月末和12月末的。

2022-01-19

你好，季度初是上一个季度末，季度末是9月末。资产负债表左边的资产合计。

2024-10-13

季初资产总额填列上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个月的资产负债表期末值），季末资产总额填列本季度末资产负债表上的资产总额。例如：第三季度所得税报表的季初资产总额为第二季度末的资产负债表的期末值（即6月资产负债表的期末值），季末资产总额是本季度末资产负债表上的资产总额（即9月末资产负债表的资产总额）。

2023-10-20

你好企业所得税季报中的资产总额，填写季初资产总额，季末资产总额 4月份所申报的企业所得税季报中的资产总额，是1月份的年初资产总额，3月份的期末资产总额

2022-04-13