单位是民间非盈利组织，收的会费可以免税，但是之前没去税局做备案无法免税，去年错过了备案时间，今年再去备案，去年缴纳了企业所得税，备案之后是可以退回的，那缴纳的企业所得税怎么做会计分录啊？还需要计提所得税吗？做其他应收款行不行？

老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税

老师：我想问一下，我们单位是做门窗的，受大环境影响，这两年效益是一年不如一年，说实话，已经趋近于倒闭状态，之前买的型材也淘汰了，所以老板就处理了，但是出售原材料不是应该计入其他业务收入吗，需要缴纳企业所得税的，我要如何避免交纳企业所得税和增值税，如何进行纳税筹划，少缴税？今年业务真的不多，想通过项目工程分摊领用点原材料，都没有办法？

单位是民间非盈利组织，收的会费可以免税，但是之前没去税局做备案无法免税，去年错过了备案时间，今年再去备案，去年缴纳了企业所得税，备案之后是可以退回的，那缴纳的企业所得税怎么做会计分录啊？还需要计提所得税吗？做其他应收款行不行？

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师，2022年成立的非营利组织，2023年没有去申请免税资格认定，已经超过时间无法申请了。那2023收到的捐赠收入和由此产生的利息在季度预缴的时候要交企业所得税吗，如果要交的话，银行开户的费用可以抵扣吗？2024年申请从2023年认定免税资格之后是不是可以申请退税费