贷营业外收入负数 贷其他收益,这个其他收益月末自动结转到本年利润的,不用手动的,它是损益类的科目自动结转。
老师,去年年底收了100万的物业费,钱被股东借走了,我当时也没做账,收费和借款都没做,我今年1月做账了,物业费记到预收(待以后月份1-12月分摊结转收入),对方科目记得是其他应收款。这不,3月底和4月,股东会陆续把钱还回来,他用现金还,直接让我们出纳存到基本户。我只要收到一笔存现单,我就冲一部分其他应收。这种账务方法可行吗?
5-2编制会计分录―分配业务1)损益类账户结转前余额表科目名称借或贷结转前余额主营业务收人贷6000000其他业务收人贷7oooo0投资收益贷600000营业外收入贷50000主营业务成本借40ooaon其他业务成本借400000税金及附加借80ooo销售费用借500000管理费用借770ooo财务费用借200000营业外支出借250oo0(1)编制结转本年利润的会计分录,并计算该公司2019年12月份实现的利润总额。(2)按该公司2019年12月份利润总额的25%计算当月应纳所得税税额,并编制相应的会计分录,同时计算本月份实现的净利润。(3)按本年度实现净利润的10%计提盈余公积,并编制相应的会计分录。(4)按本年度实现净利润的15%向投资者分配现金股利,并编制相应的会计分录。(5)编制该公司2019年12月31日结转未分配利润的会计分录。
远大公司平时采用表结法计算利润,2019年年终结转前有关损益类科目的余额如下表:收入、利得类科目余额费用、损失类科目余额主营业务收入5850000主营业务成本2280000其他业务收入120000其他业务成本65000投资收益85000(贷方)税金及附加18000公允价值变动损益50000(借方)销售费用20000营业外收入30000管理费用60000财务费用12500营业外支出35000其他资料:(1)营业外支出中有3000元为行政罚款支出;(2)投资收益中有国债利息收入20000元;(3)本年度交易性金融资产公允价值变动损失50000元。该交易性金融资产的初始成本为250000元,2018年末公允价值为230000元,2019年末公允价值为180000元。假设除上述差异外,无其他纳税调整事项;除上述第(3)项以外,无递延所得税资产与递延所得税负债期初余额。不考虑其他因素。要求:(1)根据表中资料结转损益类科目余额。(2)计算公司当年应纳所得税,
(7)没收逾期未退回包装物加收的押金1000元。(8)以银行存款3000元支付罚款。(9)该厂12月末结账前有关账户余额如下:主营业务收入400000元,其他业务收入40000元,投资收益4400元(贷方),营业外收入5600元,主营业务成本280000元,销售费用20000元,税金及附加2000元,其他业务成本10000元,管理费用10800元,财务费用3600元,营业外支出7000元。结转本月收入和费用。(10)按25%的所得税税率计笥结转全年应纳所得税(假定1-11月份实现利润总额为48640(11)年终决算时,将本年实现的净利润转入“利润分配”账户。(12)按本年税后利润的10%提取盈余公积金。(13)按利润分配方案,将本年税后利润的50%向投资者分配。(14)年末将“利润分配”账户下的有关明细账户转入“未分配利润”明细账户。要求:(1)根据上述经济业务编制会计分录。
(7)没收逾期未退回包装物加收的押金1000元。(8)以银行存款3000元支付罚款。(9)该厂12月末结账前有关账户余额如下:主营业务收入400000元,其他业务收入40000元,投资收益4400元(贷方),营业外收入5600元,主营业务成本280000元,销售费用20000元,税金及附加2000元,其他业务成本10000元,管理费用10800元,财务费用3600元,营业外支出7000元。结转本月收入和费用。(10)按25%的所得税税率计笥结转全年应纳所得税(假定1-11月份实现利润总额为48640(11)年终决算时,将本年实现的净利润转入“利润分配”账户。(12)按本年税后利润的10%提取盈余公积金。(13)按利润分配方案,将本年税后利润的50%向投资者分配。(14)年末将“利润分配”账户下的有关明细账户转入“未分配利润”明细账户。要求:(1)根据上述经济业务编制会计分录。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,我这个记账软件不自动结转 其他收益 科目,需要手动结转 那我需要额外再做的是: 借:其他收益 贷:本年利润 对吗?
对的,是的,是这么做的。
好的,谢谢老师解答~
不用客气,工作愉快。