老师，请问资产负债表中的资产合计不等于负债+所有者权益，在科目余额表查出来是制造费中的折旧费，这是应该怎么调呢

老师我看了凭证是结转成本凭证里制造费，工资，电费，折旧费，如果按老师说的调整到存货，资产合计数更大了

你制造费用是哪个方向的金额

结转时在贷方

现在的余额在借方，那就是计入存货

因为制造费用要结转到生产成本。

数字对应的科目是工资，电费，折旧费

不管什么项目，最终都是生产成本，然后转库存商品，销售出去转主营业务成本

老师现在余额在贷方，资产负债表就是不平，

你的资产负债表存货有库存吗

有的老师

只差异制造费用-折旧，其他的项目没有问题吗

计提工资里的三个制造，销售，管理工资

老师是结转成本的制造工资，电费，折旧费

就是制造费用差异，那就应该转到存货，你能截图我看下吗

老师您看是这里

48113308.55-47727828.56=385479.99差异确实就是制造费用 你这个年初是负数，资产负债表是年初不平还是年末

老师刚刚看了11月份的生产成本差异是223025.54，有没有可能是从11月份开始不对的呢

你看报表是从哪个月对不上的

上月对不上的，

期初没问题，就是期末