应收账款余额在贷方要怎么调账，原本应收账款科目应该是0，之前会计做账时候没做对，挂了10万的账在应收账款贷方

本来项目都已经结束了，款也结清了的，但是做账不对

你好，可以把之前会计做的错误分录红冲，然后做正确的分录 

之前只做了两笔预收账款

这个是对公转的账

两笔预收，单笔50000

你好，可以把之前会计做的错误分录红冲，然后做正确的分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）

主要是之前只有两笔预收款项，没有其他凭证，没有错误凭证，不能红冲啊

你好，之前会计如果没有错误凭证，那预收账款的余额应当是正确的才是啊。

但实际上这些款项都应该为0，只是没开票

你好，可以把之前会计做的错误分录红冲，然后做正确的分录 （是针对这个回复有什么疑问吗）

问题是没做错怎么红冲，那两笔预收款都是做对的，只是缺少了业务

你好，请看你之前的描述。

我的意思是销售的分录没做，而且是21年的账，没有开发票

你好，销售的分录没做，就需要补做啊 

但是已经垮了两年了，而且没开票

你好，补做分录，不受已经垮了两年的影响。

那相当于无票收入，一般纳税人增值税应该怎么计算，麻烦老师帮忙写一个摘要和分录

你好，一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 摘要：补做收入入账，分录是 借：应收账款 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

谢谢老师