请问2022年发生的业务，2022年已开发票业务的发票，但是成本票支出现金支出（老板微信转进度款）给承包的施工方（对方暂时只开发收据），2023年1月才收到施工方的发票，那这个成本是计2023年，还是计2022年？收到支出收据要怎样做分计分录？

22年开出的发票22年做的收入

同学你好 那你成本计入22年里就可以

请问怎样做会计分录呀，只是收到收据又没发票，发票是2023年1月才收到

你可以现在22年暂估成本 然后23年到发票之后直接原分录负数红冲暂估的成本 然后再按照收到的发票来做

暂估成本分录怎样做？

同学你好 借主营业务成本 贷应付账款暂估

你好，请问做分录是直接借主营业务成本 贷应付账款暂估吗？不用先工程施工-间接费用/合同成本过渡一过吗？

同学你好 可以过渡一下

是不是不过渡也可以，直接入主营业成本？