老师，您好，小规模纳税人支付主营业务技术服务费用，已收发票的账务处理是不是借：主营业务成本，贷：银行存款，月末结转损益：借：本年利润贷：主营业务成本

那么做利润表的时候需要填写主营业务成本的数据吗？因为这是还没有确认收人和开票的情况，

 你好1；没有收入先不写 成本数据的  

还有就是等到下次确认收入和开票是不是这样写会计分录，借银行存款，贷主营业务收入，那么结转成本是怎么写的

你好1；   是的； 借主营业务成本贷 应付账款或者银行存款    

但是我在上个月已经做了这一步了喔，而且还付款的

 你好；     那 都计入主营业务成本去了。 月末结转到本年利润去即可；  不单独做其他分录了   

我不太理解是如何计入全部主营业务成本，是不是就不做结转成本步骤了还是怎样？老师你可以写出分录吗？因为之前咨询了其他的老师又说用劳务成本科目做中转科目

主要是不在同一个月支付成本和销售

 你好；  关键是看你是什么业务； 你是服务公司 才会走劳务成本 过度   

嗯嗯，老师那全部计入主营业务成本的，分录，月末结转到本年利润去即可，不单独做分录，是不是理解为做：结转损益：借：主营业务收入，贷：本年利润

 你好； 是的；  可以这样理解   

那么就相当于在这个月是不用做结转成本的分录，然后是要把利润表的主营业务成本栏数据填上，是吗

 你好1；    你有收入 ；对应有成本 ；那么就得 收入和成本都写上的  

主要是收入和成本不在同一个月，就不知道要如何处理了，就像我说得这种情况

  那说明你处理的不对哈； 成本要和你收入同期处理的   

那我说得这种情况是哪里出了问题呢，流泪，现在就是当月应该收了发票并付款了，难道是用错了科目吗

老师，拜托你帮忙我看看

 你好；    你当期有收入了。  把你劳务成本 结转到主营业务成本 科目去  ； 这样就有收入和成本了。     

那我就是一开始做科目的时候，就做借：劳务成本，贷：银行存款，不做借：主营业务成本：贷：银行存款，等到后期的时候确认收入就做劳务成本结转到主营业务成本，除非是说同期的才直接做主营业务成本