演示账套

建筑劳务公司查2021年账，工资成本减下来245.9万（原始凭证计提借：主营业务成本贷：其他应付款），另外又从固定资产一次性扣除了1946517.61，留了47574.6（原价：2221230.09 截止2021年12月累计折旧227137.88：固定资产净值：1994092.21）最后应补所得税20424.29。2022年要怎么调整

2023-01-15 17:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-15 17:55

你这里属于税收口径调整那么对于所得税增加部分调整就可以啦借，以前年度损益调整贷，应交所得税

快账用户7297 追问 2023-01-15 18:49

工资成本不是减少了吗，能告诉我正规应该怎么做会计分录吗

齐红老师解答 2023-01-15 18:52

是属于调表不调账。就是说你这是税务口径来查你们公司的账，然后需要补税，对于你之前发生的这些成本，这些固定资产，这些都是实实在在发生的业务，只是说税法口径他不认可，所以说你现在的账务处理，你只需要把要补交的税做前面的账务处理就可以了。

快账用户7297 追问 2023-01-15 19:19

简单的这种我知道怎么做，我想知道正规的是怎么做的

齐红老师解答 2023-01-15 19:31

这个就是正规的处理，同学

快账用户7297 追问 2023-01-15 20:10

但是税务局让我去把2021年的企业所得税年报给更正了，按他们减下去的成本

快账用户7297 追问 2023-01-15 20:15

那我的账上的成本不得重新做吗

齐红老师解答 2023-01-15 21:14

他们说的是税收口径，也就是申报表调整调表不调账，不是让你去调整分录分录是会计口径，你实际发生的业务，不是去调整会计分录

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