演示账套

老师，您好，请问公司注销弥补以前年度亏损后算出来应纳税额=392837.5，企业所得税应纳税额额=392837.5*0.25=98209.38，小微企业减免所得税额=88888.44，减免后应纳税额=9320.94对吗？

2023-01-17 17:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-17 17:48

你好！当年利润总额是多少？

快账用户7390 追问 2023-01-17 17:51

1月申请注销的，1月利润总额-6029.69

快账用户7390 追问 2023-01-17 17:53

22年12月的利润总额是152万

齐红老师解答 2023-01-17 18:01

你好，去年四季度企业所得税你申报了吗？

快账用户7390 追问 2023-01-17 18:01

已经申报了

齐红老师解答 2023-01-17 18:38

你好！利润总额减以前年度可弥补金额在100万元以内的直接乘以2.5%

你好！当年利润总额是多少？

2023-01-17

你好你前面有没有缴纳吗，那么算出来应纳税所得额是303949.06 303949.06*0.25=75987.26

2023-01-17

你好，按减免之后实际需要缴纳的税款金额2061919.19，做计提，扣缴分录

2021-07-13

你看这个你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%

2020-10-21

同学你好这个是2.5%的

2021-09-26