同学你好 先把账调过来, 借固定资产 10500 贷主营业务成本 10500 然后补提折旧 借管理费用3325 贷累计折旧3325 按调整后的报表申报税款。
甲企业2019年发生以下业务: 1.向A公司购入原材料-批,增值税78000元,买600000元材料已验收入库。甲企业开出6个月到期的商业承兑汇票。 2.销售乙企业商品一批,售价80000元, 成本64000元。 款项尚未收到。 3.对外销售原材料一批,售价52000元, 实际成本36000元。款项已收。 4.出售一台设备给乙企业,账面原300000元, 已提折旧48000元,出售价款360000元,款已收到。(不考虑增值税) 5.按应收账款年末余额0 5%计提坏账准备。 6.用银行存款偿还期应付票据40000元缴纳所得4600元。 7.年末交易性金融资产公允价值120000元 8.年末投资性房地产的公允价值180000元。 9.摊销无形资产价值2000元,计提车间固定资产折旧12532元,管理用固定资产折旧5000元。本年度所得税费用为9754(假设均为当期所得税,不考虑递延所得税) ,实现净利润65262元,提取盈余公积6525元。要求: 填列甲企业2019年12月31日资产负债表年末数。
华天公司为增值税一般纳税企业,主要生产和销售甲产品,适用增值税率13%,所得税税率25%,城建税教育费附加略。该公司2018年发生以下业务:(1)销售甲产品一批,该批产品的成本16万元,销售价格40万元,专用发票注明增值税68万元,产品已经发出,提货单已交给买方。货款及增值税款尚未收到。(2)当年分配并发放职工工资40万元,其中生产工人工资24万元,车间管理人员工资8万元,企业管理人员工资8万元。(3)本年出租一台设备,取得租金收入8万元。(4)本年度计提固定资产折旧8万元,其中生产车间的固定资产折旧5万元,厂部的固定资产折旧2万元,出租设备的折旧1万元。(5)用银行存款支付广告费用1万元。(6)经批准处理财产清查中的账外设备一台,估计原价3万元,七成新。则华天公司2008年度利润表的下列报表项目金额为:(1)营业收入()元;(2)营业成本()元;(3)营业利润()元;(4)利润总额()元;(5)所得税费用()元;(6)净利润()元。
1、业务题(本题共40分。) 料:某股份公司(一般纳税人企业)2020年12月份发生的部分经济业务如下:企业收到国家投资800000元,款项存入银行。 向供应商购入A材料一批,货款100000元,进项税款13000元,款项尚未支材料尚未收入库。 从银行提取现金300000元,备发工资。以现金300000元支付工资。 分配本月工资300000元,其中产品生产工人工资200000元,车间管理人员工20000元,公司管理人员工资80000元。 计提本月固定资产折日8000元,其中车间应提6000元,公司管理用固定资产提折旧2000元。 销售产品一批,货款200000元,增值税26 000元,款项未收。结转销售产品的实际生产成本140000元。购入不需要安装调试的机器一台50000元。 0月初从银行借入10000元3个月的借款,款项存入银行。求:请根据上述业务,填写会计分录。
甲股份有限公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则》,采用资产负债表债务法核算所得税,所得税税率为25%,2020年初“递延所得税资产”和“递延所得税负债”账户余额为零,按净利润的10%计提法定盈余公积,不作其他利润分配。2021年12月在财务检查中发现下列问题:(1)2020年末某库存商品账面余额为305万元。经检查,该库存商品的预计售价为260万元,预计销售费用和相关税金为5万元。当时由于疏忽,将售价误计为360万元,未计提存货跌价准备。假设按税法规定,计提的存货跌价准备不允许在所得税前扣除。(2)2020年12月16日,甲公司支付800万元购入股票,作为交易性金融资产。至年末尚未销售,12月末的收盘价为740万元。甲公司按其成本列报在资产负债表中。假设按税法规定,交易性金融资产的公允价值变动不计入应纳税所得额。(3)该公司2018年购入的一项专利权,由于2020年会计未计提摊销额,并因此确认了相应的“递延所得税负债”,但在所得税申报表中正确扣除了该摊销额。该专利权的成本为300
甲公司是一家生产笔记本电脑的企业,适用的增值税税率为13%。甲公司共有职工200名,其中170名为直接参加生产的职工,30名为总部管理人员。企业2021年2月发生如下业务(1)5日,甲公司决定以其生产的笔记本电脑作为节日福利发放给公司每名职工。每台笔记本电脑的售价为1.4万元,成本为1万元。已开具了增值税专用发票,假定甲公司于当日将笔记本电脑发放给各职工。(2)31日,应付工资总额60万元,工资费用分配汇总表中列示的产品生产人员工资为48万元,行政管理人员工资为12万元。(3)31日根据“工资费用分配汇总表”结算本月应付职工工资总额60万元,其中企业代扣职工房租3万元、代垫职工家属医药费2万元元,实发工资55万元。要求:根据上述资料,编制该企业有关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示,应交税费科目要求写出明细科目)
(1)2023年12月11日,长城公司向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品,产品成本为1500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2023年12月31日,上述产品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为10%。写出相关会计分录及递延所得税
2021 年11 月1日,向乙公司出售不含税价为200万元的产品,成本150万元,合同约定乙公司收到产品后3个月内若发现质量问题可退货。根据以往经验,退健率为12%。截至2021 年 12月31日,未发生退货,甲公司根据最新情况重新预计产10% 写出会计分录及确认递延所得税资产和递延所得税负债相关分录
什么是善意占有?给我举个例子。
您好,老师,外贸出口企业首次核查资料中:涉及出口退(免)税申报的相关进项税额是否已经转出,上面这句话是什么意思?退税时这句话主要是核查什么?我这边需要怎样应对?
老师,公司租的车,月租费每个月600元,租的个人的车没有发票,能入账吗,企税让税前扣除吗?
事业单位的停车场,停车费智能软件扣除相应比例的手续费后将收取到的停车费转给事业单位,那么事业单位将这个停车费上缴国库时,如何上缴,避免存在坐支现象。例如收入10000元停车费,手续100元,那么记账时,是把10000元作为全额收入(包括手续费金额在内)记为收入,还是记停车费收入为9900元,然后直接上缴9900。
出口转内销,税务系统自检,显示原购货发票不存在,这个是怎么回事
面试问题:明天最后一轮面试了,人事总监面的,财务主管岗位,这个人事总监一般会问哪些问题?针对的问题我应该怎么回答好。有过经验的老师,可否分享一下
老师你好,我A公司销售空调并同时安装税率13%,现在想设立一个子公司或个体户负责安装的话税率是9%吗开票内容是按建筑安装么?还是劳务*安装?然后甲公司只负责销售税率13%,这样拆分业务是合理的还是不合理?销售及安装价格是真实的,合同也拆分签,这样算不算合理避税? 还有跨省销售空调并安装是否要开外管证?
老师临时工工资是按劳务报酬申报吗?