演示账套

老师固定资产表格的累计折旧总金额和账上不一致怎么调呢账上累计折旧总金额大于固定资产累计折旧总金额

2023-01-26 22:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-26 22:41

当账上累计折旧总金额大于固定资产累计折旧总金额时，可能是因为未经记录的固定资产折旧，比如固定资产被调拨折旧，但未记录折旧；也有可能是由于折旧记录错误，比如在折旧记录中发生计算错误；此外，可能是由于固定资产的折旧依据未及时更新导致折旧计算不准确，从而导致累计折旧总额大于账上累计折旧总额的情况。

调节账上累计折旧总金额应该以财务实物为准，首先需要确认折旧的依据是否正确；其次，根据有关政策确定折旧周期；最后，根据实物计算出有效的折旧金额，调整账上累计折旧总额，使其等于实物累计折旧总金额。

拓展知识：固定资产折旧按照固定资产折旧法及相关规定进行计算，折旧一般分为年折旧、月折旧两种方法。另外，固定资产折旧也可以采取其他折旧方法，如平均折旧法、少供应价值折旧法、双倍余额折旧法等。

通过以前年度损益调整科目补提一下折旧就可以。

2020-08-19

同学您好，要查明原因才能按原因进行处理的

2023-02-08

您好，是的，这两个是相等的

2023-10-18

同学你好按照应折旧金额调整

2021-05-19

资产云上与一体化中固定资产累计折旧总数一致但明细科目不一致，明确原因后可按差额调整。前期折旧计算错误：少计提时，借 “管理费用” 等，贷 “累计折旧 - XX 明细科目”；多计提则相反。资产分类调整：借 “累计折旧 - 原明细科目”，贷 “累计折旧 - 调整后明细科目”。有未入账折旧：借 “管理费用” 等，贷 “累计折旧 - XX 明细科目”。

2025-01-08