老师，请教一下，批发企业，做手机的，库存的大类不多(如手机，平板，电脑)，但是大类底下的明细很多(各种型号)，做账的时候可以直接按照大类入库存吗
你好，你按大类的时候，你以后盘点能盘点出来吗？
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老师，我想请教一下，我们是商贸型企业，然后我做账的时候成本结转没有按照加权平均顺延下去做，大概按照主营业务收入的60%结转了一下成本。之前会计结转的表格没做，我现在把成本结转表格补出来后发现，按照加权平均计算我账面成本多结转了30万。但是实际库存其实没有账面那么多的。账面余50几万。表格余90几万。仓库实际库存估计也就20-30万。这个我怎么办啊，不会操作了
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老师，请教一下，批发企业，做手机的，库存的大类不多(如手机，平板，电脑)，但是大类底下的明细很多(各种型号)，做账的时候可以直接按照大类入库存吗
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张经理的困境张经理是一个有能力的工艺品设计师，他开办了一家小型地方传统工艺品有限公司。开始时员工有200个左右，都是他精挑细选进入企业的能工巧匠，张经理把他们按照木雕管理学原理工艺品、竹编工艺品、泥塑工艺品等不同种类分入三个车间，并指定了三个车间负责人，从这些能工巧匠手里生产出来的工艺品造型美观、栩栩如生。为了企业能够生存发展，张红理呕心沥血，几乎处理着公司的所有业务，包括企业计划、原材料采购、建立和保持与厨的联系、设计工艺品、指导员工加工并解决生产中的问题、在秘书的帮助下管理日常的公事务等等；张经理制定所有的决策，其他人开展日常工作并随时向他汇报。张经理的辛苦经营没有白费，公司产品非常受欢迎，知名度大增。近年来，伴随着地旅游业的发展，公司迅速扩大，其工艺品的销售额和出口额年平均增长15%以上，员也由原来的不足200人增加到了2000人。但最近发生了一些事情让张经理应接不暇，一，接到一些交货紧的大额订单，张经理和员工一起挑灯夜战，但由于时间紧订单不能格时交货，因延误时间而被索赔；其二,为了解决人手过紧问题，近日企业招聘了一批大中者学生近50人，组织结构类型结构图
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张经理的困境张经理是一个有能力的工艺品设计师，他开办了一家小型地方传统工艺品有限公司。开始时员工有200个左右，都是他精挑细选进入企业的能工巧匠，张经理把他们按照木雕管理学原理工艺品、竹编工艺品、泥塑工艺品等不同种类分入三个车间，并指定了三个车间负责人，从这些能工巧匠手里生产出来的工艺品造型美观、栩栩如生。为了企业能够生存发展，张红理呕心沥血，几乎处理着公司的所有业务，包括企业计划、原材料采购、建立和保持与厨的联系、设计工艺品、指导员工加工并解决生产中的问题、在秘书的帮助下管理日常的公事务等等；张经理制定所有的决策，其他人开展日常工作并随时向他汇报。张经理的辛苦经营没有白费，公司产品非常受欢迎，知名度大增。近年来，伴随着地旅游业的发展，公司迅速扩大，其工艺品的销售额和出口额年平均增长15%以上，员也由原来的不足200人增加到了2000人。但最近发生了一些事情让张经理应接不暇，一，接到一些交货紧的大额订单，张经理和员工一起挑灯夜战，但由于时间紧订单不能格时交货，因延误时间而被索赔；其二,为了解决人手过紧问题，近日企业招聘了一批大中者学生近50人，组织结构类型结构图
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张经理的困境张经理是一个有能力的工艺品设计师，他开办了一家小型地方传统工艺品有限公司。开始时员工有200个左右，都是他精挑细选进入企业的能工巧匠，张经理把他们按照木雕管理学原理工艺品、竹编工艺品、泥塑工艺品等不同种类分入三个车间，并指定了三个车间负责人，从这些能工巧匠手里生产出来的工艺品造型美观、栩栩如生。为了企业能够生存发展，张红理呕心沥血，几乎处理着公司的所有业务，包括企业计划、原材料采购、建立和保持与厨的联系、设计工艺品、指导员工加工并解决生产中的问题、在秘书的帮助下管理日常的公事务等等；张经理制定所有的决策，其他人开展日常工作并随时向他汇报。张经理的辛苦经营没有白费，公司产品非常受欢迎，知名度大增。近年来，伴随着地旅游业的发展，公司迅速扩大，其工艺品的销售额和出口额年平均增长15%以上，员也由原来的不足200人增加到了2000人。但最近发生了一些事情让张经理应接不暇，一，接到一些交货紧的大额订单，张经理和员工一起挑灯夜战，但由于时间紧订单不能格时交货，因延误时间而被索赔；其二,为了解决人手过紧问题，近日企业招聘了一批大中者学生近50人，组织结构类型结构图
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粤公网安备 44030002003870号
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你做账务处理的时候，二级科目可以写大类，但是你进销存里面应该写的是明细。
现在明细有一个单独的表格登记的，最好还是做账的时候直接把明细做到三级科目是吧，库存是用数量金额式入吗？
对的，是的，是这么做的。
以前会计结转销售成本是按照比例来的，应该是不合理的，现在想规范起来的话建议用哪种方式结转成本呢，可以用月末一次加权法算吗？
可以的，可以先进先出，也可以月末加权平均。
两者有什么区别嘛，我看用月末加权的比较多
先进先出法是根据先入库先出库的原则，对发出的存货以入库存货的单价计算；这种方法是以先进先出这一假设为前提的一种计算方法。可以使企业不能通过挑选存货的计价而调整利润，但对于存货进出频繁的企业，工作量大。加权平均法是以当月全部进货数量和上月初存货数量的总和作为权数，计算出存货的加权平均单位，从而对当月发出存货的成本进行统计的一种方法。是对动态趋势的一种平均算法。计算方法简单，但当物价变动幅度较大时会造成核算成本不具备实时性的问题
好的，谢谢老师解答，还有个问题，23年社保基数申报的时候，缴费工资总额是22年全年的实发工资吗？
你好，2022年应发工资合计
我看去年的申报记录，跟发的工资不相符，对企业有什么影响吗
你好，影响你抵扣企业所得税，如果申报的工资给人家申报多了，个人容易投诉。
影响企业所得税啊，是汇算清缴的时候嘛，以前工资没存档，我查了个税的数据，我们是实际工资多，申报的工资总额少
你好是的 那你就是影响抵扣企业所得税。
是企业所得税的哪张表啊
职工薪酬明细表汇算清缴里面的。
老师你说的是不是汇算清缴的时候跟工资比例挂钩的职工福利费啊，职工教育经费啊这些的
不是的，你的工资没有申报个税，不允许抵扣企业所得税，自然人电子税务局扣缴段和你职工薪酬明细表里面的工资比对。
因为以前工资表数据没有保存，所以我从个税的扣缴端查的总数据，发现跟社保年度基数申报的数据不一致
你好，那你问一下之前的你们申报的时候，每个月的申报表都打印出来吗？