老师，新年好，我是运输公司的内账会计，外账给代账公司做，公司是合伙制，一个老板跑业务，一个老板管钱，但不做日记账，一个公账，一个私账是管钱老板的名字，这个私账和她个人没关联，也就是说钱都是公司的。业务是这样的，11月份江西省高速路充值6万元，安微省高速路充值12万元。是公账付款，然后11月份过路费到票，也就是打印出来的电子发票金额190488元，税额4076.80元，价税合计194564.8元。请教老师，摘要怎么写？分录怎么做？

那收到票了呢？怎么做？

前面给你的账务处理，就是打印的那个电子发票的账务处理啊。

那充值的钱呢？不做银行存款减少吗？那个过路费不是做主营业务成本吗？怎么做费用？？？

充值的时候就是借预付账款，贷银行存款。

后面消费的时候就是借相关的费用，如果说你那个过路费是属于你主营业务的成本，你就是借主营业务成本。

那你就帮我把分录全写出来给我看看啰

借，预付账款 贷，银行存款 借，x费用成本等 应交增值税，进项 贷，预付账款

把预付账款全换成应付账款可以吗？

也是可以的，如果您没用预付，用应付也行

我全部都是用应付账款的，行吗？

老师，我公司11月份加油卡充值57万元，公账付款，然后实际发生额是454650.92元，税额是59104.62元己开专票这个分录怎么做？

借，应付账款 贷，银行存款57万 借，x费用成本等454650.92 应交增值税，进项59104.62 贷，应付账款

老师，我公司还发生了这样的业务，油票走票款93450元，公账付款，返还款86908元，进私账，税点开支6542元。这个怎么处理？

摘要怎么写？