老师，2022年10月份的费用发票20万，当时没有收到，在2023年1月收到了。我现在1月份做账，借未分配利润20万，贷银行存款20万。那汇算清缴这块怎么调整？是2022年汇算清缴费用账载金额0，税收金额20，调减20万，2023年汇算清缴的时候账载金额0，税收金额0，不影响2023年汇算清缴，是这样吗？我2023年1月收到票就做借：利润分配—未分配利润20 贷：银行存款20

您好，借：利润分配—未分配利润20 贷：银行存款20，中间需要往来科目过度

老师，这个发票日期是2022年10月份的，但是我2023年1月才收到做账。我这么做了以后，影响2022年汇算清缴，需要在账载填0，税收填20，然后2022年汇算清缴纳税调减20。但是2024年做2023年汇算清缴，不影响对吧

您好，不是，您这个业务2023年1月收到票就做借：利润分配—未分配利润20 贷：银行存款20，然后汇算清缴直接调整报表即可，没有税会差异

汇算清缴怎么调表？不是在纳税调整明细表里面填写账载金额和税收金额吗？

您好，您这个业务的损益在报表层面体现22年度里

我还是没明白