我想问一下 就是2021-2022年计提的房产税和附加税正常计提 但是政策减半征收 剩余多计提的已经做收入，现在审计不允许拿多计提的部分税金做收入 ，22年的账已经结转到23年了，现在如果要改 怎么改了 ，或者说做收入的部分 能否在23年的时候计提房产税 附加税的时候减半计提 全额缴纳就用做收入的部分进行冲减呢

老师，小规模纳税人，二季度开票超过45万，在做账时不了解附加税减半政策，所以账做了，报表也做完了，申报时才关注到这个政策，那么请问，计提时是全额按增值税计提的，能不能在缴纳附加税后，做分录 借 应交税费-应交城建税 贷 银行存款 贷营业外收入（差额部分）还有的老师说直接做 借税金及附加（红字）贷 应交税费-城建税（红字）哪个比较好？是正确的呢

老师 ，1、我做账的时候就是总得销项税额-进项税额=应缴纳34965.33，计提附加税2097.92 2、 现在申报纳税的时候，因为要享受即征即退政策，在主表会把硬件收入和软件收入分开填，结果成了上面截图那样，硬件销项税额146766.71，进项税额219038.74=期末留底税额72272.03元。请问这个怎么处理？账上我已经做月末结转了，还需要做什么账务处理吗？

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

我司属于一般纳税人，制造业，但将厂房出租，执照有租赁服务。 去年电子税务局提示我司符合享受加计抵减10%政策。我司没有享受。 于是我将2019.4月起—2021.12月的进项，补计提了.提交2019.2020.2021的加计抵减声明也都通过了。 2022年3月份专管员给我打电话，意思我是制造业怎么享受服务业的加计抵减政策，于是我找专管员，提供我司没有任何制造业务，纯厂房租赁，占公司全部收入的80%-95%. 专管员让我更改了行业为服务业。 我是22.年3月更改的服务业。那么我想问： 1.是不是按照实际业务判断，我司租赁业务占比80%.符合加计抵减政策，可以享受2019.4-2022.12月的10%？还是说只能享受“更改行业”后的2022.4月—12月的部分？ 2.现在税局没有质疑我的加计抵减，我担心后期会不会再说我们不符合，多抵减了，再罚款？

我想问一下 就是2021-2022年计提的房产税和附加税正常计提 但是政策减半征收 剩余多计提的已经做收入，现在审计不允许拿多计提的部分税金做收入 ，22年的账已经结转到23年了，现在如果要改 怎么改了 ，或者说做收入的部分 能否在23年的时候计提房产税 附加税的时候减半计提 全额缴纳就用做收入的部分进行冲减呢