你好老师，之前我们公司的账在代理记账公司。现在我们拿回账来需要自己做，请问半路建账的话需要问代理公司要什么材料

老师那我期初数根据什么录在系统里

年初数据看去年12月末的，期初数据看上一个月月末。

就是根据明细账看上一个月月末的是吧？明细账上 上月月末的数就是期初数是吧

对的，是的，是这么做的。

老师我再问一下，我们公司是销售器材的。但是没有进项发票，这结转成本的时候怎么结转

按你支付的来做，以后也收不到发票，是这个意思吧，但是不允许抵扣所得税。

是的，但是有工人工资。工资占比不少，用工资结转成本可以吗

销售器材的，你是买来销售出去的，商贸这个工资不属于成本，这个是期间费用。

是啊。销售器材，但是就是没进项啊。那怎么结转成本呀