老师，您好！我们上个月开了一张进项的红字发票申请单，然后对方没有开给我们红字发票，我们做了进项税额转出，现在发票回来了，我们应该怎么做？

我上个月增值税申报时已做了进项税转出

申报的时候不需要转出，做账的时候转出

为了账表一致，也在账务上做了进项税转出

那你把发票附在后面就行了

23年的发票可以附在22年凭证后面吗？

没问题，可以附在后面的

我本来去年没有打算做进项税额转出的，可是增值税申报时必须要让转出，不然不通过。

还有请教一下老师，进项红字发票我到底是要做进项负数还是做进项税额转出？

做账的时候做进项税额转出

好的，谢谢老师