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汇算清缴时的固定资产清理金额要做收入调增处理吗

2023-02-07 08:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-07 08:11

你好，清理了之后是有收益是吗？如果是的话，你站上正常做的话会犯青椒，不需要额外的做处理

快账用户3726 追问 2023-02-07 08:13

老师想问的是，做固定资产清理时因为没走收入，所以增值税申报的收入和申报的财务报表上的收入就有差异，问的是这个收入需不需要汇算清缴时做调整，不调的话企业所得税和增值税申报的收入金额就不一样

齐红老师解答 2023-02-07 08:19

税务局找你了吗？没有找的话，你可以忽略这个差异的

快账用户3726 追问 2023-02-07 08:20

没找我，但是我想知道这个差异正常是是应该调整还是不用调整，因为是卖车差异好几万

齐红老师解答 2023-02-07 08:22

按照政策来不需要调整，但是实际操作中一般都是调整的，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致平时我们做处理的时候，可以借银行存款贷固定资产清理应交税费，把它改成借银行存款贷其他业务收入应交税费，这样的话就是一致的

你好，清理了之后是有收益是吗？如果是的话，你站上正常做的话会犯青椒，不需要额外的做处理

2023-02-07

有发票的，不需要做调整的。

2022-04-19

你好，这个是你销售固定资产产生的吗？如果是你的固定资产购入的时候有发票的，不需要的。

2022-07-13

正常的清理不需要做纳税调增

2024-06-20

你这个固定资产有发票，然后你留存好了处置损失的证明，不需要调整的

2024-06-20

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