老师，我22年有一张凭证记错，去年没计提税金，不会调整，请老师帮忙

对，但是是22年的凭证

也就是你的收入多做了是吗？如果是的话，以前年度损益调整待应交税费，应交增值税销项。

收入多了，您帮我写下凭证

好，我上面给你写了看一下的。

那我收入多，还用冲回吗

你好，跨年了，用以前年度损益调整来做的 借以前年度损益调整， 贷应交税费，应交增值税销项 借利润分配，未分配利润 贷，以前年度损益调整，然后汇算清缴的时候纳税调减，减少你的收入。

我得理解，这次按正确税金调整为以前年度损益，多出来的收入汇算在调整，是这个意思吗老师

对的，是的，是这么做，是这么理解的。

那我在本月报税的时候就会出现销项税与收入不对应吧

2022年你的增值税申报表是正确的吗？如果是的话，它不影响今年的，今年的这一个账务处理，不要影响今年的增值税申报表。

老师，我刚核对了一下，利润表的包含这笔收入，但是增值税附表（一），没有这笔数，这怎调整合适

它属不属于当月的收入。

你准备做到了，今年还是去年，你自己决定。

做到今年吧

借业以前年度损益调整 贷其他应付款，这个是上面所有的收入的合计， 然后再做今年借其他应付款，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税销项。

借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后汇算清缴的时候需要纳税调减，减少你的收入。

老师的太深奥了，脑袋空白中

借业以前年度损益调整 贷其他应付款64200 借预付账款，贷以前年度损益调整 这个填写成本的合计

就是你那个其他业务支出的那个。

现在这个是红冲这个理解吗。

最后其他应付款和预付账款怎么平账，老师我提问马上结束了，不能提问怎么办