公司拨款，施工单位申请拨工程款2500万元，扣质保金200万，实付2300万：，发票全票2500万元。请问报销单金额写2300万，还是2500万元，

同学你好（6）购入复印机一台价税合计11.3万元，为A专项资金支出，款项由财政直接支付。财务会计处理：借：固定资产 100000 贷：非流动资产基金—固定资产 100000 借：事业支出—财政补助支出—项目支出—A专项 113000 贷：财政补助收入 113000 预算会计处理：借：事业支出—财政补助支出—项目支出—A专项 113000 贷：财政补助预算收入 113000 （7）黄某报销差旅费1万元。财务会计处理：借：事业支出 10000 贷：库存现金 1000 其他应收款 9000 预算会计处理：借：事业支出 10000 贷：资金结存 10000 （8）发放上月工资，上月工资表显示应向职工发放基本工资30万元，应为职工缴纳基本养老保险6万元，住房公积金9万元，共计45万元。另外工资发放中包含职工个人应负担社会保险费为2.4万元，住房公积金9万元，同时代扣个税2万元。款项全部通过单位零余额账户支付。（上月代扣本月交）。财务会计处理：借：应付职工薪酬 450000 贷：银行存款 450000 借：应付职工薪酬——社会保险费 24000 ——住房公积金 90000 贷：其他应付款——社会保险费 24000 ——住房公积金 90000 借：应交税费 20000 贷：应付职工薪酬 20000 借：银行存款 444000 贷：应付职工薪酬 44400 非财政拨款结余 438625（369875%2B6875）财政拨款结转结余 6375（459375-45300）事业基金 6375（459375-4530）其中：“非财政拨款结余”为“事业基金”的子科目，核算非财政拨款结余变动及转入非财政拨款结余的金额。年末，将“非财政拨款结余”科目余额转入“事业基金”科目。在预算会计中，本笔业务无须进行账务处理。（9）收到上级单位拨来的补助6万元，为项目B的款项，另收到上级拨来的基本支出补助款2万元，款项已拨入单位银行账户。财务会计处理：借：银行存款 80000 贷：上级补助收入 8000（6万%2B2万）其他收入——项目B补助收入 6万其他收入——基本支出补助收入 2万预算会计处理：借：银行存款 8万贷：上级补助预算收入 8万（6万%2B2万）

2023-11-13

快账用户5534 追问 2023-02-09 17:23

备注：发票金额2500万，扣质保金200万，实报销金额2300万！

齐红老师解答 2023-02-09 17:31

是的，这样备注更清楚

快账用户5534 追问 2023-02-09 17:44

老师按发票入账在建工程2500万，元，挂其他应付款\\施工单位200万，银行存款2300万，老师，因为报销单写的2300万金额，经理会不会不让按发票入账，不让挂其他应付款，按实付金额入账呢？

齐红老师解答 2023-02-09 17:48

在建工程2500万，元，挂其他应付款施工单位200万，银行存款2300万这才是正确规范的分录。也体现出扣了质保金

快账用户5534 追问 2023-02-09 18:01

老师，因为报销单写的2300万金额，经理会不会不让按发票入账，不让挂其他应付款，按实付金额入账呢？

齐红老师解答 2023-02-09 18:07

财务经理是不会犯这种失误的。你的分录才是正确规范的。

快账用户5534 追问 2023-02-09 18:13

财务经理是不会犯这种失误的是什么意思？

齐红老师解答 2023-02-09 19:48

经理会不会不让按发票入账，不让挂其他应付款，按实付金额入账呢？

财务经理不会有这样的疑问，也不会这样反对

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