演示账套

老师，请问非独立核算的分公司收到分公司名称的专用发票可以抵扣吗？账务处理是在总公司做，还是分公司单独做呀？

2023-02-12 06:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-12 06:20

您好，分公司是一般纳税人？

快账用户9469 追问 2023-02-12 06:22

是的，分公司开票结算工程款。

齐红老师解答 2023-02-12 06:24

您好，若分公司是一般纳税人，可以认证抵扣进项税，

快账用户9469 追问 2023-02-12 06:26

那收到和开出的发票是在分公司做账务处理还是在总公司做账务处理呀？

齐红老师解答 2023-02-12 06:32

您好，是在分公司做账处理

快账用户9469 追问 2023-02-12 06:45

不用入到总公司的费用成本中去做账吗？

快账用户9469 追问 2023-02-12 06:47

老师，请问这个所得税汇总备案表该怎么填呀？

快账用户9469 追问 2023-02-12 06:48

非独立核算，增值税独立核算，所得税汇总到总公司，我该怎么填？

齐红老师解答 2023-02-12 06:57

您好，最后是体现总分公司汇总数据，

齐红老师解答 2023-02-12 06:58

您好，增值税分公司独立申报

齐红老师解答 2023-02-12 06:58

您好，既然分公司缴纳增值税，建议按独立核算，图片没填过

快账用户9469 追问 2023-02-12 06:59

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-12 07:00

您好，您客气，非常荣幸能够给您支持

您好，分公司是一般纳税人？

2023-02-12

不可以拿到总公司入账，直接分公司入账

2025-06-24

你好，总分公司不在一个地方的，分公司需要设置帐套，需要自己做自己的所得税可以合并在一块可以的，那分公司需要给总公司开发票。

2024-04-29

您好，这个是可以的，再总公司

2024-01-09

非独立核算的分公司不需要将收入合并至总公司进行申报。非独立核算的分公司是按照规定完成本身的会计核算工作，生成财务报表并将其上报给总公司。总公司汇总各分公司提交的财务报表，进行数据审核和整理，同时对合并后的报表进行调整和编制，并在财务报表中体现分公司的贡献。因此，分公司独立做账，收入不需要合并至总公司进行申报

2023-10-07