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202212写了一笔分录借管理费用10万，贷应付账款10万，2023年01月拿到发票是15万，现在分录怎么写

2023-02-12 09:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-12 09:44

借应付账款贷以前年度损银调整10万，借以前年度损益调整，贷银行或者是应付账款15万，借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户9970 追问 2023-02-12 09:55

还需要去电子税务局调整第四季度报表？

齐红老师解答 2023-02-12 09:56

不调整汇算清缴的时候，纳税调减5万就可以的

快账用户9970 追问 2023-02-12 09:57

老师你看这个例子，2020年01月发现2020年12月发票，为什么要写这个应交税费应交企业所得税的分录

齐红老师解答 2023-02-12 09:59

是你少抵扣了5万，之前交纳的税款不就是应该退回的，现在还不做到能一步汇算当月再做就行。

快账用户9970 追问 2023-02-12 10:02

现实中应该是按汇缴后实际产生的企业所得税去做？这一题告诉我们如果没有别的调整只有这一个调整就是这个分录

快账用户9970 追问 2023-02-12 10:04

有了以前年度损益调整这个科目还需要去电子税务局调整报表？要不然未分配利润对不上

齐红老师解答 2023-02-12 10:06

实际操作中需要去调整汇算，如果你之前多交了税款可以退税涉及到应交税费，如果之前没有交税的话，他就不涉及这个应交税费其他的可以不修改啊

快账用户9970 追问 2023-02-12 10:13

老师就喜欢你的回答，别的都回答不理解，谢谢老师

齐红老师解答 2023-02-12 10:16

不用客气，工作愉快。

快账用户9970 追问 2023-02-12 10:20

汇缴清算纳税调整是只调整多出来的部分是吧

齐红老师解答 2023-02-12 10:26

对的，是的，是这么做，是这么理解的。

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