老师我22年暂估了原材料，发票没来没做红冲，这些原材料都已经领用了，有的已经出库了，现在1月份来了一部分发票，我应该怎么做账务处理，跨年了，还是跟以前一样冲暂估入发票吗？
你好 之前已经结转了成本吗
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老师，请问一下。购进原材料时没收到发票，暂估入库了，然后收到发票时红冲暂估，重做一笔按发票价购进。但是暂估的原材料已经全领用，产品也已完工入库了，那原材料票已当时暂估价的差异金额怎会计处理？
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老师，我想问一下我们单位之前买的原材料供应商没开发票，原材料已经领用出库了，供应商也不开发票了，要怎么入账啊这种，我们原先做了暂估的
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你好..比如4月份进了一批材料不含税5 4月份发票没来 借：原材料5 贷：应付-暂估5 4月份也已经把这5元的材料领用了. 那5月份这张发票来了..是和5月份购进的材料开在了一起.一共9 借：原材料9 进项1.1.7 贷：应付10.17 借：原材料-5（冲红） 贷：应付-暂估-5（冲红） 麻烦看一下我做的这个正确吗..
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老师你好我22年暂估了原材料，年底发票没来我也未做红冲，次年1月份来了部分发票我应该怎么做账务处理
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老师你好，请问我22年暂估了原材料已经入库领用了，12月31号没有来发票也没有红冲之前暂估的，到23年年来了一部分发票，请问我应该怎么做账务处理啊
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公司2023年3月10日，从股市上购进一批股票50万股，市价10.6元每股，含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股，另支付相关的交易费用6.2万元，款项全部用银行存款支付，公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。（1）做出2023年3月10日的会计处理；（2）2023年6月30日，该股票的市价为10.7元每股；（3）2023年12月31日，股票的市价为10.4元每股；（4）2024年2月5日，公司由于资金紧张，以10.9元的市价出售，款项存入银行。
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宏达公司2023年3月10日，从股市上购进一批股票50万股，市价10.6元每股，含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股，另支付相关的交易费用6.2万元，款项全部用银行存款支付，公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。（1）做出2023年3月10日的会计处理；（2）2023年6月30日，该股票的市价为10.7元每股；（3）2023年12月31日，股票的市价为10.4元每股；（4）2024年2月5日，公司由于资金紧张，以10.9元的市价出售，款项存入银行。
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在北京拥有两套房产,一套用于自己和家人居住,其原值600万元;另一套于2022年5月31日对外出租,每月取得不含增值税租金15000元,在出租期间对租出房屋进行了改扩建,发生支出15万元,房屋原值400万元。已知,房产税从价计征税率1.2%,房屋的扣除比例20%,不考虑其他因素,2022年小张应缴纳的房产税是()元。帮我算
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甲公司1月10日以每股6.50元的价格购入乙公司每股面值1元的普通股10000股作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，另支付交易费用500元，4月15日，乙公司宣告分派现金股利，每股0.1元，4月25日甲公司收到现金股利，6月30日，乙公司股票每股市价7.5元，9月25日，甲公司将该股票出售，取得出售价款86000元。假定甲公司对外提供半年度的财务报告。编制甲公司的会计分录。求详细计算过程，非常感谢！
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A公司2021年1月1日购入B公司2020年1月1日发行的债券，划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该债券5年期，面值1000万元，票面利率5%，每年1月5日支付上年利息，到期归还本金和最后一次利息，实际利率4%，A公司支付1076.30万元，另支付相关费用10万元，假定按年计息。2021年12月31日，债券公允价1020万元：2022年12月31日公允价值为1025万元：2023年1月20日，A公司将债券全部出售，取得1030万元存入银行。编制A公司的会计分录。求详细计算过程，非常感谢！
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A公司2019年1月2日购入B公司2018年1月1日发行的债券，该债券4年期，票面利率4%，每年1月5日支付上年利息，到期归还本金和最后一次利息，到期日2022年1月1日。债券面值1000万元，实际支付992.77万元（含已到付息期尚未领取的利息40万元），另支付相关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊余成本计量的金融资产，实际利率5%，按年计提利息。要求：编制相关会计分录。谢谢！
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按照应付职工工资2％、7％、2.％、0.8％、1.2％、12％分别计提企业应承担的失业保险3460元、医疗保险12110元、养老保险34600元、生育保险1384元、工伤保险2076元、住房公积金20760元。其中，生产跑步机21500元，生产按摩椅17200元，车间管理部门16340元，行政管理部门19350元
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企业收到C公司投资投入材料一批100万元，双方协商价90万元，企业用转账支付2000元。编制其会计分录
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3月，某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品，不含税售价为80万元，适用的消费税税率为15%，增值税税率为13%，货款已收到，货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元，押金为22600元，约定三个月内归还包装物并退还押金，但购货方违约，逾期未归还包装物，化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤，委托某企业加工成高档化妆品，材料的实际成本为14500元，发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成，现全部收回。为此，向对方支付加工费3000元，增值税390元，运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品，企业无同类产品的销售价格，委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税，委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税，做出相应的会计分录。
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甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人，主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务，取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务，取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权，取得收入800万元。 (5)转让公司债券，卖出价为2332万元，该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务，第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点，支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器，取得增值税专用发票注明税额1.3万元，该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%，取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
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这些暂估的8月-12月都有，来票来了8-10月，11月来了一部分，这些领用的材料有的已经完工出库了
领用出库了就是结转成本了吧，领用到车间的，还是在在产品里没有结转吧
哦，你生产领用了，你有完工入库的产品吗？你完工入库了，销售出去，确认收入才能结转成本，以生产领用，借生产成本带原材料，这个不是成本的。
老师假如我就是暂估的领用到生产车间里了，现在1月份来了发票我应该怎么做跟以前一样红冲再按发票入库吗？
红冲暂估入库的，还有领用的，然后再做发票入库，领用。
是的，怎么还有领用的，老师还要从新领用一次吗？怎么做不用领用的
姐借应付帐款贷原材料 借生产成本贷原材料 借原材料贷银行 借生产成本贷原材料
老师如果不做领用就做上面这个分录吧，前面的红冲暂估和发票来了入库还是一样做吧
你好是的 是一样的
这个跨年做的有没有关系
老师要先红冲暂估的，在红冲领用的，在跟发票做入库的再领用吗？
姐借应付帐款贷原材料 借生产成本贷原材料 借原材料贷银行 借生产成本贷原材料 老师这个里面有两个借生产成本贷原材料，什么意思
没关系啊 不涉及利润的 借应付帐款贷原材料 借原材料贷生产成本 借原材料贷银行 借生产成本贷原材料 打错了
老师我这样写对不对
第一个是正确的，第二个不对，如果不领用的话，借应付账款 贷原材料，然后再做发票的，借原材料贷应付账款就可以了，涉及不到生产成本。
那我就按第一张图片做就可以了吧，没有什么影响吧
你好可以的 没有的
老师原材料之前其实都已经领用了，这次能不能不冲领用的不在领用啊
暂估和发票的一致的可以啊，不一致的不行