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应收10000,平台扣取10%的保证金,怎么做分录?

2023-02-13 16:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-13 16:55

借:其他应收款-押金 1000
借:应收账款 9000
贷:主营业务收入等

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借:其他应收款-押金 1000
借:应收账款 9000
贷:主营业务收入等
2023-02-13
借:应收账款 9000
借:销售费用
贷:主营业务收入 10000
2023-02-10
你好,你是支付了钱出去,对不对?这个借其他应收款-保证金贷,银行存款。
2024-12-25
保证金充值货款 充值时:借:其他应收款 - 拼多多保证金 贷:银行存款。这里将保证金转为货款,相当于企业把原本作为保证金的资金暂时借给平台作为货款,所以保证金减少,记在贷方,而形成了对平台的一项应收款,记在借方. 实际发生销售业务时:借:应收账款 - 拼多多货款 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额)。此时按照正常销售业务确认收入和税费,因为是通过拼多多平台销售,所以记应收账款 - 拼多多货款. 平台用保证金抵减货款时:借:银行存款 贷:其他应收款 - 拼多多保证金 应收账款 - 拼多多货款 。银行存款增加,因为保证金抵减了货款,所以保证金和相应的货款应收款都减少 。 货款充值保证金 充值时:借:其他应收款 - 拼多多保证金 贷:应收账款 - 拼多多货款 。企业把应收回的货款作为保证金交给平台,应收账款减少,其他应收款增加. 若后续保证金退回:借:银行存款 贷:其他应收款 - 拼多多保证金 。保证金退回时,银行存款增加,其他应收款减少. 若保证金无法退回:借:营业外支出 贷:其他应收款 - 拼多多保证金 。当保证金无法退回时,作为企业的一项损失,计入营业外支出.
2024-12-25
你好,你说的保证金充值货款是用保证金支付了货款。是这个意思吗?
2024-12-25
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