齐鲁有限责任公司2020年3月30日库存现金期初余额8000元，当日发生如下经济业务： 1.销售材料价款300元，增值税39元，共计收到现金339元。 2.将上述销售款送存银行。 3.企业管理部门职工张一出差预借差旅费1000元，以现金付讫。 4经理上月出差借款1500元，实报差旅费1100元，剩余现金400元交回。 5库存现金清查中发现，库存现金实存数为2000元，账面余额为1900元。经反复核查是应该支付给天一公司的现金。 作出相关分录，并计算3.30号的期末余额。

(一)敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额:1000元(库存限额为:6000元)(二)2010年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下:1.1日,公司从银行提取现金4000元,备作零星开支。2.2日,公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元,凭有效的借款单支付现金。3.5日,公司出售废旧材料,收取现金658元,本公司开出收款收据。4.5日,填制现金缴款单,将上述收取的现金送存银行。5.7日,公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元,退回余款。6.12日,公司材料部门实行定额备用金制度,核定定额为2000元,并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元,公司用现金付讫。7.14日,从银行提取现金3000元,备作日常开支。8.15日,用现金支付给市运输公司销售运费800元。9.20日,文海帆报差旅费1150元,公司现金支付。10.22日,购买采购人员的办公用品等支付现金496元。11.23日,管理部门的业务费400元、办公费220元,由现金付出。12.24日,管理部门咨询费350元,现金付讫。13.31日月末清点库存现金时,短缺306元,账款不符,原因待查。

(一)敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额:1000元(库存限额为:6000元)(二)2010年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下:1.1日,公司从银行提取现金4000元,备作零星开支。2.2日,公司营业部主任黎灵出差预借款项1000元,凭有效的借款单支付现金。3.5日,公司出售废旧材料,收取现金658元,本公司开出收款收据。4.5日,填制现金缴款单,将上述收取的现金送存银行。5.7日,公司营业部主任黎灵出差回来凭差旅费票据报销差旅费846元,退回余款。6.12日,公司材料部门实行定额备用金制度,核定定额为2000元,并由采购员文海帆专门管理。文海帆借出备用金2000元,公司用现金付讫。7.14日,从银行提取现金3000元,备作日常开支。8.15日,用现金支付给市运输公司销售运费800元。9.20日,文海帆报差旅费1150元,公司现金支付。10.22日,购买采购人员的办公用品等支付现金496元。11.23日,管理部门的业务费400元、办公费220元,由现金付出。12.24日,管理部门咨询费350元,现金付讫。13.31日月末清点库存现金时,短缺306元,账款不符,原因待查。

1.20xx年5月兴达公司发生以下现金收支业务:(1)3日，从开户银行提取库存现金5000元备用。(2)5日，出租包装物收入库存现金(租金)700元。(3)6日，销售商品货款800元，增值税128元，共计收入库存现金928元。(4)7日，开出现金支票提取现金110,000元，备发工资。(5)8日，以库存现金发放职工工资110,000元。(6)10日，管理部门职工刘雯出差预借差旅费3,000元，以现金付讫。“(7)11日，职工黄旭报销购买办公用品费260元，以现金付讫。(8)12日，在库存现金清查中，发现库存现金较账面余额多出32元。(9)13日，经反复核查，上述库存现金长款原因不明，经批准转入有关账户。(10)15日，职工刘雯出差回来报销差旅费2,800元，交回剩余现金200元。(11)24日，在库存现金清查中，发现库存现金较账面余额短缺50元。(12)26日，经查，上述库存现金短缺属于出纳李伊的责任，应由其赔偿。(13)28日，收到出纳李伊赔款50元。(14)30日，以现金支付医务室购买的药品费用900元。要求:根据以上资料编写会计分录。

2、 根据以下经济业务，作出相应的账务处理。 （1）2019年3月5日，某企业业务员张伟出差预借差旅费3 000元，现金付讫。 （2）2019年3月15日，业务员张伟出差回（归）来，报销差旅费2 800元，归还剩余现金200元。 （3）甲企业2019年4月30日清查库存现金时发现短款40元。 （4）经查，该短款属于出纳员的责任，应由出纳员赔偿。 （5）某企业为一般纳税人，2019年5月16日销售产品，售价100 000元，增值税13 000元，价税合计113 000元，收到转账支票一张，并到银行办理了转账。

资料：甲公司某年7月份发生部分经济业务如下：(1)7月3日，厂部购买办公用品680元，用转账支票支付。(2)7月5日，总经理张明出差借支差旅费1500元，以现金支付。(3)7月9日，开现金支票，由银行提取现金2000元。(4)7月15日，供应部门李志报销差旅费480元，以现金支付(供应部门采用定额备用金制度)。(5)7月17日，办公室张明出差回来报销差旅费1380元，余款交回现金。(6)7月23日，用现金支付职工王光等生活困难补助1200元。(7)7月24日，清查库存现金，发现现金短款300元。(8)7月25日，经查明24日短缺的现金应由出纳员赔偿100元，其余200元无法查明原因。(9)7月26日，清查库存现金，发现现金长款500元。(10)7月26日，销售A产品一批，售价600元，增值税102元，共收取现金702元。(11)7月26日，将现金800元存入银行。(12)7月27日，经查明26日的现金长款，应支付张三100元，其余400元无法查明原因。(13)7月30日，由银行提取现金89700元，准备发放职工工资。(14)7月3